Alíquota Fiscal por Região Tanzânia

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

A Tanzânia implementa uma estrutura de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de múltiplas alíquotas sob a Tanzania Revenue Authority (TRA), que separa suas regras por tipo de cliente e método de pagamento. A taxa geral padrão de IVA na Tanzânia Continental é de 18%, mas uma taxa reduzida de 16% é aplicada a compras online business-to-consumer (B2C), desde que o cliente pague por meio de um banco ou sistema de pagamento eletrônico aprovado pelo Comissário-Geral. Para o comércio digital e eletrônico transfronteiriço, fornecedores B2C não residentes enfrentam uma regra de “primeira venda” que exige registro local imediato através do portal online da TRA, ignorando completamente o limite anual de TZS 200 milhões aplicado a empresas nacionais.

Imagem em Mosaico

Tanzânia

A Tanzânia aplica um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) a uma alíquota padrão de 18% na Tanzânia Continental, com uma alíquota reduzida de 16% em compras B2C específicas pagas via sistemas de pagamento eletrônicos aprovados. Fornecedores não residentes de serviços eletrônicos B2C não têm limite e devem nomear um representante de IVA.

Link oficial do governo: Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

16%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Compras B2C via sistemas de pagamento eletrônico

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Após a primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim 

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Registrar-se com a TRA; não residentes devem nomear um representante de IVA; processo padrão de registro online da TRA

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Fornecedores não residentes de serviços eletrônicos B2C, plataformas de marketing online, provedores de serviços de pagamento online não residentes

Penalidades

Atraso no envio/pagamento: 200 pontos de moeda (TZS 4.000.000), além de juros. 

Limite de registro

Sem limite

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

7º dia do mês seguinte ao período de apuração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

5 anos 

Guias Práticos: Tanzânia SaaS IVA

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2015, a Tanzânia exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Tanzânia se registrem e cobrem o VAT (IVA) se suas vendas excederem TZS 100 milhões.

 

A partir de 1º de julho de 2022, a Tanzânia implementou um processo de registro simplificado para fornecedores não residentes de serviços digitais.

 

Não há limite de registro para fornecedores não residentes de serviços eletrônicos. O registro é obrigatório se você fornecer serviços digitais a consumidores na Tanzânia.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online através do portal da Tanzania Revenue Authority (TRA) utilizando a estrutura de registro simplificada para não residentes. Você deve se registrar tanto para VAT quanto para Income Tax (DST).

 

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Após o registro, você receberá um Taxpayer Identification Number (TIN) e um VAT Registration Number (VRN).

Passo: 1 Alíquota Padrão

A alíquota padrão na Tanzânia é de 18%.

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 18%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Para transações B2B com pessoas registradas na Tanzânia, aplicam-se as regras de serviços importados / contabilidade fiscal. Se o fornecedor não residente não estiver cobrando VAT sob o regime de serviços eletrônicos para não residentes, o cliente comercial tanzaniano contabiliza o imposto localmente.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 18% de IVA sobre todos os serviços digitais fornecidos a consumidores individuais. Você também é responsável por pagar 2% de DST sobre o pagamento bruto recebido.

 

 

 

Passo: 2 Venda B2B

• Comprador Registrado: Não cobre IVA. O comprador é responsável pelo imposto localmente.
• Comprador Não Registrado: Trate como uma transação B2C e cobre 18% de IVA.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Não residentes estão isentos dos requisitos da EFD, mas devem emitir faturas comerciais / recibos contendo os detalhes essenciais da transação, incluindo dados do fornecedor, dados do cliente (quando relevantes), descrição, moeda e valor do IVA (quando cobrado).
• Nome, Endereço & VRN do Fornecedor
• Nome & VRN do Cliente (para B2B)
• Data & Número de Série
• Descrição dos Serviços
• Valor do IVA & Moeda

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

As declarações são apresentadas Mensalmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações (tanto de IVA quanto de DST) devem ser apresentadas até o 7º dia do mês seguinte ao período de referência (por exemplo, 7 de abril para março).

Etapa: 3 Envio

Envie as declarações simplificadas online através do Portal do Contribuinte da TRA. Os pagamentos devem ser realizados por transferência bancária (SWIFT) para a conta designada da TRA em moeda conversível.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha os registros por no mínimo 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Tanzânia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

FAQ

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um Especialista
Imagem em Mosaico
pt_BRPortuguês do Brasil
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_BRPortuguês do Brasil