Ставка податку за регіонами Tanzania

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Tanzania implements a multi-rate Value Added Tax (VAT) framework under the Tanzania Revenue Authority (TRA), which separates its rules by customer type and payment method. The general standard VAT rate in Mainland Tanzania is 18%, but a reduced rate of 16% is extended to business-to-consumer (B2C) online purchases, provided the customer pays via a bank or electronic payment system approved by the Commissioner General. For cross-border digital and electronic commerce, non-resident B2C providers face a “first-sale” rule requiring immediate local registration via the TRA online portal, completely bypassing the TZS 200 million annual threshold applied to domestic businesses.

Мозаїчне зображення

Tanzania

Tanzania applies a Value Added Tax (VAT) at a standard rate of 18% in Mainland Tanzania, with a reduced rate of 16% on specified B2C purchases paid via approved electronic payment systems. Non-resident suppliers of B2C electronic services have no threshold and must appoint a VAT representative.

Офіційне посилання уряду: Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

16%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

B2C purchases via electronic payment systems

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

After first sale

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Register with TRA; non-residents must appoint a VAT representative; standard TRA online registration process

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Non-resident suppliers of B2C electronic services, online marketing platforms, non-resident online payment service providers

Штрафи

Late filing/payment: 200 currency points (TZS 4,000,000), plus interest. 

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

7th day of the month following the reporting period

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

5 years 

How-To Guides: Tanzania SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective July 1, 2015, Tanzania requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Tanzania to register for and collect VAT if their sales exceed TZS 100 million.

 

Effective July 1, 2022, Tanzania implemented a simplified registration process for non-resident digital services providers.

 

There is no registration threshold for non-resident suppliers of electronic services. Registration is mandatory if you supply digital services to consumers in Tanzania.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register online via the Tanzania Revenue Authority (TRA) portal using the simplified registration framework for non-residents. You must register for both VAT and Income Tax (DST).

 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Upon registration, you will be issued a Taxpayer Identification Number (TIN) and a VAT Registration Number (VRN).

Крок: 1 Стандартна ставка

The standard rate in Tanzania is 18%.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. For B2B transactions with Tanzanian registered persons, imported-services / tax-accounting rules apply. Where the non-resident supplier is not charging VAT under the non-resident electronic-services regime, the Tanzanian business customer accounts for the tax locally.

Крок: 1 Продаж B2C

You must charge 18% VAT on all digital services supplied to individual consumers. You are also liable to pay 2% DST on the gross payment received.

 

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer accounts for the tax locally.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 18% VAT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Non-residents are exempt from EFD requirements, but should issue commercial invoices / receipts containing core transaction details, including supplier details, customer details where relevant, description, currency, and VAT amount where charged.
• Supplier Name, Address & VRN
• Customer Name & VRN (for B2B)
• Date & Serial Number
• Опис послуг
• VAT Amount & Currency

Крок: 1 Період подання

Returns are filed Monthly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns (both VAT and DST) must be submitted by the 7th day of the month following the reporting period (e.g., April 7 for March).

Крок: 3 Подання

File the simplified returns online via the TRA Taxpayer Portal. Payments must be made via bank transfer (SWIFT) to the TRA designated account in convertible currency.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records for a minimum of 5 years.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Tanzania’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська