Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Tanzania

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Tanzania implementează un cadru de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) multirată sub egida Autorității Fiscale din Tanzania (TRA), care își separă regulile în funcție de tipul de client și metoda de plată. Cota standard generală de TVA în Tanzania continentală este de 18%, dar o cotă redusă de 16% se aplică achizițiilor online business-to-consumer (B2C), cu condiția ca clientul să plătească printr-un sistem bancar sau electronic de plată aprobat de Comisarul General. Pentru comerțul digital și electronic transfrontalier, furnizorii B2C nerezidenți se confruntă cu o regulă de tip “prima vânzare” care impune înregistrarea locală imediată prin intermediul portalului online TRA, ocolind complet pragul anual de 200 de milioane TZS aplicat întreprinderilor interne.

Imagine mozaic

Tanzania

Tanzania aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) la o cotă standard de 18% în Tanzania continentală, cu o cotă redusă de 16% pentru anumite achiziții B2C plătite prin sisteme de plată electronice aprobate. Furnizorii nerezidenți de servicii electronice B2C nu au prag și trebuie să numească un reprezentant TVA.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

16%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Achiziții B2C prin sisteme de plată electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

După prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da 

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Înregistrare la TRA; nerezidenții trebuie să numească un reprezentant TVA; procesul standard de înregistrare online TRA

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizori nerezidenți de servicii electronice B2C, platforme de marketing online, furnizori nerezidenți de servicii de plată online

Penalități

Depunere/plată tardivă: 200 de puncte valutare (TZS 4.000.000), plus dobândă. 

Prag de înregistrare

Fără prag

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

A 7-a zi a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

5 ani 

Ghiduri practice: Tanzania SaaS TVA

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2015, Tanzania solicită furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din Tanzania să se înregistreze și să colecteze TVA dacă vânzările lor depășesc 100 de milioane TZS.

 

Începând cu 1 iulie 2022, Tanzania a implementat un proces de înregistrare simplificat pentru furnizorii nerezidenți de servicii digitale.

 

Nu există un prag de înregistrare pentru furnizorii nerezidenți de servicii electronice. Înregistrarea este obligatorie dacă furnizați servicii digitale consumatorilor din Tanzania.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin portalul Tanzania Revenue Authority (TRA) utilizând cadrul simplificat de înregistrare pentru nerezidenți. Trebuie să vă înregistrați atât pentru TVA, cât și pentru impozitul pe venit (DST).

 

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrare, vi se va elibera un Număr de Identificare Fiscală (TIN) și un Număr de Înregistrare în Scopuri de TVA (VRN).

Pasul: 1 Cotă Standard

Cota standard în Tanzania este de 18%.

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Valoare Impozit = Preț Net x 18%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Pentru tranzacțiile B2B cu persoane înregistrate în Tanzania, se aplică regulile privind serviciile importate / contabilitatea fiscală. În cazul în care furnizorul nerezident nu percepe TVA în conformitate cu regimul serviciilor electronice pentru nerezidenți, clientul comercial tanzanian contabilizează taxa la nivel local.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți TVA de 18% pentru toate serviciile digitale furnizate consumatorilor individuali. Sunteți, de asemenea, răspunzător să plătiți 2% DST din plata brută primită.

 

 

 

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Cumpărător înregistrat: Nu percepeți TVA. Cumpărătorul declară taxa la nivel local.
• Cumpărător neînregistrat: Tratați ca o tranzacție B2C și percepeți TVA de 18%.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Nerezidenții sunt scutiți de cerințele EFD, dar ar trebui să emită facturi comerciale / chitanțe care să conțină detaliile esențiale ale tranzacției, inclusiv detaliile furnizorului, detaliile clientului, acolo unde este relevant, descrierea, moneda și valoarea TVA-ului, acolo unde este aplicabil.
• Numele Furnizorului, Adresa & CIF
• Numele Clientului & CIF (pentru B2B)
• Data & Numărul de serie
• Descrierea Serviciilor
• Valoarea TVA-ului & Moneda

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile se depun lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile (atât TVA, cât și DST) trebuie depuse până în a 7-a zi a lunii următoare perioadei de raportare (de exemplu, 7 aprilie pentru luna martie).

Pasul: 3 Depunere

Depuneți declarațiile simplificate online prin intermediul Portalului Contribuabililor TRA. Plățile trebuie efectuate prin transfer bancar (SWIFT) în contul desemnat al TRA, în valută convertibilă.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrați înregistrările pentru o perioadă minimă de 5 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Tanzania poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, pentru ca dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacere.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână