Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Panama

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Navigarea taxei pe vânzările SaaS în Panama: Un ghid cuprinzător pentru întreprinderi

Panama, adoptând un sistem de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) în 2010, a simplificat conformitatea fiscală și a sporit veniturile publice. Întreprinderile care oferă Software ca Serviciu (SaaS) în Panama trebuie să respecte reglementări specifice privind TVA. Acest ghid oferă o prezentare detaliată a taxei pe vânzările SaaS în Panama, ajutând întreprinderile să navigheze prin cerințele de conformitate și să optimizeze gestionarea fiscală.

Imagine mozaic

Panama

Panama a adoptat un sistem de TVA în 2010 pentru a îmbunătăți conformitatea fiscală și a spori veniturile publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Direcția Generală a Veniturilor

7.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific cu taxă redusă

Categorii de produse scutite

Companiile nerezidente care vând direct către clienți sunt scutite de TVA (ITBMS - Impozit pe transferul de bunuri mobile și servicii)

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Se aplică, dar nu pentru toate vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Pragul de PAB 36.000 se aplică afacerilor rezidente. Furnizorii nerezidenți fără un sediu permanent, în general, nu sunt obligați sau nu pot să se înregistreze.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Pentru a deveni plătitor de TVA în Panama, întreprinderile trebuie să se înregistreze la Direcția Generală a Veniturilor (DGI). Acest lucru se poate face online sau personal. Ca parte a procesului de înregistrare, întreprinderile trebuie să solicite un număr de înregistrare fiscală națională panameză, cunoscut sub numele de RUC (Registro Único de Contribuyentes). Este important de menționat că toate documentele depuse pentru înregistrare trebuie să fie în spaniolă.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărți electronice, cărți audio și alte publicații digitale
Descărcări de muzică și servicii de streaming
Filme, emisiuni TV și alt conținut video (descărcări sau streaming)
Jocuri și achiziții în aplicație
Cursuri online și materiale educaționale
Artă digitală, fotografii și alt conținut vizual
Software și aplicații descărcabile
Software ca serviciu (SaaS)
Stocare bazată pe cloud și alte servicii cloud
Găzduire web și înregistrare de domenii
Servicii de publicitate și marketing online
Piețe și platforme online
Platforme de social media și instrumente de comunicare
Servicii de jocuri de noroc și jocuri de noroc online
Consultări online și servicii profesionale
Abonamente și calități de membru digitale
Servicii de rezervare și emitere de bilete online

Penalități

Depunere și plată întârziată: O penalitate de 10 PAB (aproximativ 9 EUR) este impusă pentru depunerea întârziată sau plata întârziată a declarațiilor de TVA.
Încălcări repetate: Dacă întârzii în mod repetat cu depunerea sau plățile, pot fi impuse amenzi cuprinse între 500 PAB și 5.000 PAB (aproximativ 470 EUR și 4.700 EUR).
Fraudă: Comiterea de fraudă cu TVA poate duce la o amendă mare de cinci până la zece ori suma datorată a impozitului, plus închisoare pentru o perioadă de o lună până la un an. În anumite circumstanțe, ar putea fi aplicate sancțiuni și mai severe.

Prag de înregistrare

Înregistrarea este obligatorie pentru afacerile rezidente cu un venit brut anual care depășește PAB 36.000.

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în ziua 15 a lunii următoare de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

SFEP este obligatoriu pentru contribuabilii panamezi, dar nu și pentru vânzătorii SaaS nerezidenți.

Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate cel puțin 5 ani

Ghiduri practice: TVA-ul SaaS panamez

Pasul: 1 Plafon

Sistemul de TVA al Panamei (ITBMS) este guvernat de Codul Fiscal, modificat prin Legea nr. 8 din 15 martie 2010, care a stabilit cadrul modern al ITBMS.
În general, înregistrarea este obligatorie pentru afacerile cu un venit brut anual care depășește 36.000 PAB. Notă: Entitățile nerezidente fără un sediu permanent (PE) în general nu se pot înregistra pentru ITBMS și se bazează în schimb pe sistemul de taxare inversă.
Pragul de PAB 36.000 se aplică afacerilor rezidente. Furnizorii nerezidenți fără un sediu permanent, în general, nu sunt obligați sau nu pot să se înregistreze.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Gestionat de Dirección General de Ingresos (DGI). Entitățile cu prezență locală se pot înregistra pentru ITBMS.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Codul fiscal este cunoscut sub numele de RUC (Registro Único de Contribuyentes), emis de DGI.

Pasul: 1 Rată

Cota standard de ITBMS în Panama este de 7%.

Pasul: 2 Formulă

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Suma Taxei = Preț Net x 7%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică. Pentru SaaS transfrontalier, clientul B2B panamez trebuie să autoevalueze ITBMS de 7%. Furnizorul străin nu percepe ITBMS pe factură dacă nu are prezență locală.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Pentru servicii digitale B2C, ITBMS este colectat de obicei prin reținere la sursă de către intermediarii financiari (de ex., bănci, emitenți de carduri) mai degrabă decât de către furnizorul străin.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Taxa nu este percepută de furnizorul străin. Cumpărătorul se autodeclară. Trebuie să obțineți RUC-ul cumpărătorului pentru a-i verifica statutul de afaceri.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

  • Numele/Adresa furnizorului
  • Data
  • Număr Secvențial Factură
  • Descrierea SaaS/Serviciilor
  • Suma Totală (USD) RUC-ul Cumpărătorului (pentru B2B).

Facturarea electronică (SFEP) este obligatorie pentru contribuabilii locali.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile fiscale trebuie depuse: 

Lunar (standard) sau Trimestrial (pentru anumiți profesioniști independenți).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale trebuie depuse până la data de 15 a lunii următoare (de exemplu, declarația pentru ianuarie este scadentă pe 15 februarie).

Pasul: 3 Depunere

Impozitele trebuie depuse prin intermediul portalului online e-Tax 2.0. Plățile pot fi efectuate prin transferuri bancare locale sau prin puncte de colectare autorizate, utilizând „Boleta de Pago”.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Documentele trebuie păstrate obligatoriu timp de 5 ani (conform Legii 52/2016 și modificărilor ulterioare). Înregistrările trebuie să fie disponibile pentru inspecția DGI.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea în procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în Panama poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât tu să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână