Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Tunisia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Tunisia operează un cadru de impozitare a consumului pe mai multe niveluri, administrat de Direcția Generală a Impozitelor din cadrul Ministerului Finanțelor. Sistemul include o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) standard de 19%, alături de două cote reduse de 13% și 7%, rezervate tranzacțiilor special desemnate.

Pentru comerțul transfrontalier, furnizorii de servicii digitale nerezidenți care furnizează software și servicii oferite prin internet trebuie să gestioneze, de asemenea, o taxă de redevență de 3% (Taxa pe Serviciile Digitale) implementată pentru a capta activitatea economică în spațiul electronic. Entităților digitale nerezidente li se oferă o abordare flexibilă pe două căi pentru conformitate: fie pot alege să se înregistreze direct la Ministerul Finanțelor, fie pot permite clienților lor locali să declare taxa printr-un mecanism standard de reținere la sursă a TVA-ului.

Imagine mozaic

Tunisia

Tunisia a implementat regimul său de Taxă pe Valoarea Adăugată (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) în iunie 1988. Rata standard este de 19%; rate reduse de 13% și 7% se aplică operațiunilor specificate. Tunisia impune o combinație de TVA, TVA reținută la sursă și o taxă de redevență de 3%. 

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Ministerul Finanțelor

19.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

După prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da 

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Două opțiuni pentru nerezidenți:

(1) TVA reținută la sursă — consumatorul reține TVA-ul din plată, se înregistrează și plătește Ministerului Finanțelor, obține un ‘certificat de descărcare’;

(2) Înregistrare directă TVA la Ministerul Finanțelor — declarații lunare

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Vânzări nerezidente de software și servicii furnizate prin internet 

Prag de înregistrare

Fără prag

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

A 28-a zi a lunii 

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

10 ani 

Ghiduri practice: Tunisia SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Tratamentul TVA al serviciilor furnizate de nerezidenți în Tunisia este reglementat de cadrul general tunisian de TVA și de regulile de reținere la sursă clarificate în Nota Comună nr. 24/2014, care explică faptul că TVA-ul datorat pentru serviciile prestate de nerezidenți neînființați în Tunisia și utilizate sau exploatate în Tunisia este colectat prin reținere la sursă 100% de către plătitor.

Nu există un prag de înregistrare (Zero) pentru companiile nerezidente. Sunteți obligat să vă înregistrați pentru TVA dacă efectuați furnizări impozabile (servicii digitale) către consumatori tunisieni.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Nerezidenții trebuie să se înregistreze la Direction Générale des Impôts (DGI). Deși s-a discutat despre un portal online simplificat, înregistrarea implică în prezent adesea desemnarea unui Reprezentant Fiscal local pentru a gestiona procesul la oficiul local de control fiscal.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrare, vi se va elibera un Număr de Identificare Fiscală (Matricule Fiscal) utilizat pentru TVA și alte obligații fiscale.

Pasul: 1 Cotă Standard

TVA standard (IVA) în Tunisia este de 19%. 

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Suma Impozitului = Preț Net x 19%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Furnizarea de servicii către o entitate tunisiană înregistrată în scopuri de TVA face obiectul reținerii la sursă (taxare inversă). Cumpărătorul tunisian trebuie să rețină 100% din TVA și să-l plătească guvernului. Furnizorul nerezident primește suma netă.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Impozitarea B2C a serviciilor digitale străine este mai puțin clar operaționalizată în ghidurile publice; materialele oficiale ale Tunisiei susțin mai clar un tratament bazat pe reținerea la sursă pentru serviciile nerezidente utilizate în Tunisia.

 

 

 

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Cumpărător înregistrat: Nu colectați TVA. Cumpărătorul este obligat legal să rețină TVA-ul (Retenue à la source) și să vă furnizeze un certificat de reținere la sursă.

• Notă pe factură: Factura dumneavoastră ar trebui să menționeze clar “TVA reținut de client” (TVA retenue à la source).

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

• Numele furnizorului & Adresa
• Numele & Adresa Clientului
• Cod fiscal (Matricule Fiscal) al ambelor părți
• Data & Număr secvențial
• Descrierea Serviciilor
• Valoare netă, Cotă TVA și Valoare TVA

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile de TVA sunt depuse, în general, lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile trebuie depuse până la data de 15 (pentru persoane fizice) sau până la data de 28 (pentru persoane juridice) ale lunii următoare perioadei de raportare.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile sunt depuse prin sistemul DGI “Télédéclaration” (portal online). Plățile sunt gestionate, de obicei, de către reprezentantul fiscal local în dinari tunisieni (TND).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Mențineți evidențele timp de 10 ani (termenul standard de prescripție comercială).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA-ului în Tunisia și a reprezentării fiscale poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA-ului și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână