Ставка податку за регіонами Туніс

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

unisia operates a multi-tiered consumption tax framework administered by the Ministry of Finance’s Direction Générale des Impôts. The system features a standard 19% Value Added Tax (TVA) alongside two reduced rates of 13% and 7% reserved for specifically designated transactions.

For cross-border commerce, non-resident digital service providers supplying software and internet-provided services must also navigate a 3% Royalty Tax (Digital Services Tax) implemented to capture economic activity in the electronic space. Non-resident digital entities are given a flexible dual-track approach to compliance: they can either elect to register directly with the Ministry of Finance or allow their local customers to account for the tax via a standard Withholding VAT mechanism.

Мозаїчне зображення

Туніс

Tunisia implemented its Value Added Tax (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) regime in June 1988. Standard rate is 19%; reduced rates of 13% and 7% apply to specified operations. Tunisia imposes a mix of VAT, Withholding VAT, and a 3% Royalty Tax. 

Офіційне посилання уряду: Ministry of Finance

19.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Two options for non-residents:

(1) Withholding VAT — consumer withholds VAT from payment, registers and pays Ministry of Finance, obtains ‘discharge certificate’;

(2) Direct VAT registration with Ministry of Finance — monthly returns

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Non-resident sales of software and internet-provided services 

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

28th day of the month 

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

10 years 

How-To Guides: Tunisia SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Tunisia’s VAT treatment of services supplied by non-residents is governed by the general Tunisian VAT framework and the withholding-at-source rules clarified in Note Commune No. 24/2014, which explains that VAT due on services performed by non-residents not established in Tunisia and used or exploited in Tunisia is collected through 100% withholding at source by the payer.

There is no registration threshold (Nil) for non-resident businesses. You are liable to register for VAT if you make taxable supplies (digital services) to Tunisian consumers.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Non-residents must register with the Direction Générale des Impôts (DGI). While a simplified online portal has been discussed, registration currently often involves appointing a local Tax Representative to handle the process with the local tax control office.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (Matricule Fiscal) used for VAT and other tax obligations.

Крок: 1 Стандартна ставка

Standard VAT (IVA) in Tunisia is 19%. 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 19%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. The supply of services to a VAT-registered Tunisian entity is subject to the Withholding at Source (Reverse Charge). The Tunisian buyer must withhold 100% of the VAT and pay it to the government. The non-resident supplier receives the net amount.

Крок: 1 Продаж B2C

B2C taxation of foreign digital services is less clearly operationalized in public guidance; Tunisia’s official materials more clearly support withholding-based treatment for non-resident services used in Tunisia.

 

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

• Registered Buyer: Do not collect VAT. The buyer is legally required to withhold the VAT (Retenue à la source) and provide you with a withholding certificate.

• Invoice Note: Your invoice should clearly state “VAT Withheld by Customer” (TVA retenue à la source).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

• Назва постачальника & Адреса
• Ім'я клієнта & Адреса
• Tax ID (Matricule Fiscal) of both parties
• Date & Sequential Number
• Опис послуг
• Net Amount, VAT Rate, and VAT Amount

Крок: 1 Період подання

VAT returns are generally filed Monthly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns must be filed by the 15th day (for individuals) or 28th day (for legal entities) of the month following the reporting period.

Крок: 3 Подання

Returns are filed via the DGI “Télédéclaration” system (online portal). Payments are typically handled by the local tax representative in Tunisian Dinars (TND).

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records for 10 years (standard commercial statute of limitations).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Tunisia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська