Steuersatz nach Region Tunesien

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

unisia operates a multi-tiered consumption tax framework administered by the Ministry of Finance’s Direction Générale des Impôts. The system features a standard 19% Value Added Tax (TVA) alongside two reduced rates of 13% and 7% reserved for specifically designated transactions.

For cross-border commerce, non-resident digital service providers supplying software and internet-provided services must also navigate a 3% Royalty Tax (Digital Services Tax) implemented to capture economic activity in the electronic space. Non-resident digital entities are given a flexible dual-track approach to compliance: they can either elect to register directly with the Ministry of Finance or allow their local customers to account for the tax via a standard Withholding VAT mechanism.

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Tunesien

Tunisia implemented its Value Added Tax (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) regime in June 1988. Standard rate is 19%; reduced rates of 13% and 7% apply to specified operations. Tunisia imposes a mix of VAT, Withholding VAT, and a 3% Royalty Tax. 

Offizieller Link der Regierung: Ministry of Finance

19.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Tax applicable for

B2B and B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Nach dem ersten Verkauf

Online-Registrierung möglich

ja 

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Two options for non-residents:

(1) Withholding VAT — consumer withholds VAT from payment, registers and pays Ministry of Finance, obtains ‘discharge certificate’;

(2) Direct VAT registration with Ministry of Finance — monthly returns

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Non-resident sales of software and internet-provided services 

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

28th day of the month 

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

10 years 

How-To Guides: Tunisia SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Tunisia’s VAT treatment of services supplied by non-residents is governed by the general Tunisian VAT framework and the withholding-at-source rules clarified in Note Commune No. 24/2014, which explains that VAT due on services performed by non-residents not established in Tunisia and used or exploited in Tunisia is collected through 100% withholding at source by the payer.

There is no registration threshold (Nil) for non-resident businesses. You are liable to register for VAT if you make taxable supplies (digital services) to Tunisian consumers.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Non-residents must register with the Direction Générale des Impôts (DGI). While a simplified online portal has been discussed, registration currently often involves appointing a local Tax Representative to handle the process with the local tax control office.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (Matricule Fiscal) used for VAT and other tax obligations.

Schritt: 1 Standardsatz

Standard VAT (IVA) in Tunisia is 19%. 

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 19%

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Yes. The supply of services to a VAT-registered Tunisian entity is subject to the Withholding at Source (Reverse Charge). The Tunisian buyer must withhold 100% of the VAT and pay it to the government. The non-resident supplier receives the net amount.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

B2C taxation of foreign digital services is less clearly operationalized in public guidance; Tunisia’s official materials more clearly support withholding-based treatment for non-resident services used in Tunisia.

 

 

 

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• Registered Buyer: Do not collect VAT. The buyer is legally required to withhold the VAT (Retenue à la source) and provide you with a withholding certificate.

• Invoice Note: Your invoice should clearly state “VAT Withheld by Customer” (TVA retenue à la source).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

• Name & Adresse des Lieferanten
• Name & Adresse des Kunden
• Tax ID (Matricule Fiscal) of both parties
• Date & Sequential Number
• Leistungsbeschreibung
• Net Amount, VAT Rate, and VAT Amount

Schritt: 1 Meldeintervall

VAT returns are generally filed Monthly.

Schritt: 2 Abgabefrist

Returns must be filed by the 15th day (for individuals) or 28th day (for legal entities) of the month following the reporting period.

Schritt: 3 Einreichung

Returns are filed via the DGI “Télédéclaration” system (online portal). Payments are typically handled by the local tax representative in Tunisian Dinars (TND).

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Maintain records for 10 years (standard commercial statute of limitations).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating Tunisia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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