Taux de taxe par région Tunisie

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

unisia operates a multi-tiered consumption tax framework administered by the Ministry of Finance’s Direction Générale des Impôts. The system features a standard 19% Value Added Tax (TVA) alongside two reduced rates of 13% and 7% reserved for specifically designated transactions.

For cross-border commerce, non-resident digital service providers supplying software and internet-provided services must also navigate a 3% Royalty Tax (Digital Services Tax) implemented to capture economic activity in the electronic space. Non-resident digital entities are given a flexible dual-track approach to compliance: they can either elect to register directly with the Ministry of Finance or allow their local customers to account for the tax via a standard Withholding VAT mechanism.

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Tunisie

Tunisia implemented its Value Added Tax (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) regime in June 1988. Standard rate is 19%; reduced rates of 13% and 7% apply to specified operations. Tunisia imposes a mix of VAT, Withholding VAT, and a 3% Royalty Tax. 

Lien officiel du gouvernement : Ministry of Finance

19.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Tax applicable for

B2B and B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Après la première vente

Enregistrement en ligne possible

oui 

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Two options for non-residents:

(1) Withholding VAT — consumer withholds VAT from payment, registers and pays Ministry of Finance, obtains ‘discharge certificate’;

(2) Direct VAT registration with Ministry of Finance — monthly returns

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Non-resident sales of software and internet-provided services 

Seuil d'imposition

Aucun seuil

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

28th day of the month 

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

10 years 

How-To Guides: Tunisia SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Tunisia’s VAT treatment of services supplied by non-residents is governed by the general Tunisian VAT framework and the withholding-at-source rules clarified in Note Commune No. 24/2014, which explains that VAT due on services performed by non-residents not established in Tunisia and used or exploited in Tunisia is collected through 100% withholding at source by the payer.

There is no registration threshold (Nil) for non-resident businesses. You are liable to register for VAT if you make taxable supplies (digital services) to Tunisian consumers.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Non-residents must register with the Direction Générale des Impôts (DGI). While a simplified online portal has been discussed, registration currently often involves appointing a local Tax Representative to handle the process with the local tax control office.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (Matricule Fiscal) used for VAT and other tax obligations.

Étape : 1 Taux standard

Standard VAT (IVA) in Tunisia is 19%. 

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 19 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Yes. The supply of services to a VAT-registered Tunisian entity is subject to the Withholding at Source (Reverse Charge). The Tunisian buyer must withhold 100% of the VAT and pay it to the government. The non-resident supplier receives the net amount.

Étape : 1 Vente B2C

B2C taxation of foreign digital services is less clearly operationalized in public guidance; Tunisia’s official materials more clearly support withholding-based treatment for non-resident services used in Tunisia.

 

 

 

Étape : 2 Vente B2B

• Registered Buyer: Do not collect VAT. The buyer is legally required to withhold the VAT (Retenue à la source) and provide you with a withholding certificate.

• Invoice Note: Your invoice should clearly state “VAT Withheld by Customer” (TVA retenue à la source).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

• Nom & adresse du fournisseur
• Nom & Adresse du client
• Tax ID (Matricule Fiscal) of both parties
• Date & Sequential Number
• Description des services
• Net Amount, VAT Rate, and VAT Amount

Étape : 1 Périodicité de dépôt

VAT returns are generally filed Monthly.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Returns must be filed by the 15th day (for individuals) or 28th day (for legal entities) of the month following the reporting period.

Étape : 3 Soumission

Returns are filed via the DGI “Télédéclaration” system (online portal). Payments are typically handled by the local tax representative in Tunisian Dinars (TND).

Étape : 4 Tenue des dossiers

Maintain records for 10 years (standard commercial statute of limitations).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Navigating Tunisia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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