Tasa de impuestos por región Túnez

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Túnez opera un marco de impuestos al consumo de varios niveles, administrado por la Direction Générale des Impôts del Ministerio de Finanzas. El sistema presenta un Impuesto al Valor Agregado (TVA) estándar del 19%, junto con dos tipos reducidos del 13% y el 7% reservados para transacciones específicamente designadas.

Para el comercio transfronterizo, los proveedores de servicios digitales no residentes que suministran software y servicios proporcionados a través de internet también deben cumplir con un Impuesto sobre Regalías del 3% (Impuesto sobre Servicios Digitales) implementado para capturar la actividad económica en el espacio electrónico. Las entidades digitales no residentes tienen un enfoque flexible de doble vía para el cumplimiento: pueden optar por registrarse directamente en el Ministerio de Hacienda o permitir que sus clientes locales contabilicen el impuesto a través de un mecanismo estándar de Retención de IVA.

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Túnez

Túnez implementó su régimen de Impuesto al Valor Agregado (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) en junio de 1988. La tasa estándar es del 19%; se aplican tasas reducidas del 13% y el 7% a operaciones específicas. Túnez impone una combinación de IVA, IVA Retenido y un Impuesto sobre Regalías del 3%. 

Enlace oficial del gobierno: Ministerio de Finanzas

19.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Después de la primera venta

Posibilidad de registro en línea

Sí 

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Dos opciones para no residentes:

(1) IVA Retenido — el consumidor retiene el IVA del pago, se registra y paga al Ministerio de Finanzas, y obtiene un ‘certificado de liberación’;

(2) Registro directo de IVA con el Ministerio de Hacienda — declaraciones mensuales

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Ventas de software y servicios prestados por internet realizadas por no residentes 

Umbral de registro

Sin umbral

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Día 28 del mes 

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

10 años 

Guías prácticas: IVA SaaS de Túnez

Paso: 1 Umbral

El tratamiento del IVA en Túnez para los servicios prestados por no residentes se rige por el marco general del IVA tunecino y las normas de retención en la fuente aclaradas en la Nota Común nº 24/2014, que explica que el IVA devengado por los servicios prestados por no residentes no establecidos en Túnez y utilizados o explotados en Túnez se recauda mediante una retención del 100% en la fuente por parte del pagador.

No existe un umbral de registro (nulo) para las empresas no residentes. Usted está obligado a registrarse para el IVA si realiza prestaciones gravadas (servicios digitales) a consumidores tunecinos.

Paso: 2 Registro de empresas

Los no residentes deben registrarse ante la Direction Générale des Impôts (DGI). Si bien se ha discutido un portal en línea simplificado, el registro actualmente a menudo implica nombrar a un Representante Fiscal local para gestionar el proceso ante la oficina local de control fiscal.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Al registrarse, se le expedirá un Número de Identificación Fiscal (Matricule Fiscal) utilizado para el IVA y otras obligaciones fiscales.

Paso: 1 Tasa Estándar

El IVA estándar (IVA) en Túnez es del 19%. 

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 19%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. El suministro de servicios a una entidad tunecina registrada a efectos del IVA está sujeto a la Retención en Origen (Inversión del Sujeto Pasivo). El comprador tunecino debe retener el 100% del IVA y pagarlo al gobierno. El proveedor no residente recibe el importe neto.

Paso: 1 Ventas B2C

La tributación B2C de los servicios digitales extranjeros está menos claramente especificada en la orientación pública; los materiales oficiales de Túnez respaldan más claramente un tratamiento basado en la retención para los servicios no residentes utilizados en Túnez.

 

 

 

Paso: 2 Ventas B2B

• Comprador Registrado: No cobrar el IVA. El comprador está legalmente obligado a retener el IVA (Retenue à la source) y proporcionarle un certificado de retención.

• Nota en la Factura: Su factura debe indicar claramente “IVA retenido por el cliente” (TVA retenue à la source).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

• Nombre y dirección del proveedor
• Nombre & Dirección del cliente
• ID Fiscal (Matricule Fiscal) de ambas partes
• Fecha & Número Secuencial
• Descripción de los servicios
• Importe Neto, Tipo de IVA e Importe del IVA

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las declaraciones de IVA generalmente se presentan Mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones deben presentarse a más tardar el día 15 (para personas físicas) o el día 28 (para personas jurídicas) del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Las declaraciones se presentan a través del sistema DGI “Télédéclaration” (portal en línea). Los pagos suelen ser gestionados por el representante fiscal local en dinares tunecinos (TND).

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conservar los registros durante 10 años (plazo de prescripción comercial estándar).

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Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Túnez puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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