Tasa de impuestos por región Israel

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Cumplimiento del IVA para empresas SaaS en Israel

Las empresas SaaS en Israel están sujetas al Impuesto al Valor Agregado (IVA). La tasa de IVA estándar en Israel es del 17%, y las empresas están obligadas a registrarse para el IVA si su facturación anual supera un determinado umbral. El registro y el cumplimiento del IVA son cruciales para las empresas SaaS que operan en Israel, ya que el incumplimiento puede dar lugar a importantes sanciones y multas.

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Israel

Israel adoptó un sistema de IVA en 1976 para modernizar su administración tributaria y mejorar la recaudación de ingresos.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad Fiscal de Israel

17.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales específicos que tengan un impuesto reducido en Israel

Categorías de productos exentos

No hay categorías específicas de bienes o servicios digitales que estén exentas en Israel

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Es necesario registrarse antes de suministrar bienes o servicios sujetos a impuestos en Israel

Posibilidad de registro en línea

No

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para las empresas extranjeras que ofrecen servicios digitales en Israel, el proceso de registro requiere la presentación manual a través de un representante fiscal local. Esto significa que se debe designar un representante fiscal local para que se encargue de todas las cuestiones relacionadas con el IVA en nombre de la empresa. Los documentos necesarios incluyen el certificado de registro de la empresa, el documento de identidad del representante local y un formulario de registro del IVA cumplimentado (formulario 821). Estos documentos deben presentarse al Departamento de IVA en Israel. Tras el procesamiento y la aprobación del registro, la Autoridad Fiscal de Israel emitirá un número de registro de IVA.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios basados en la nube
Servicios de enseñanza a distancia y aprendizaje electrónico
Servicios suministrados electrónicamente
Servicios de publicidad en línea
Servicios profesionales y de consultoría en línea (por ejemplo, legales, financieros)
Mercados en línea
Servicios de telecomunicaciones
Emisiones de televisión y radio
Servicios de alojamiento web y mantenimiento de sitios web

Sanciones

Penalización por registro tardío: 1% del importe de la facturación imponible.

Se pueden aplicar multas y sanciones por la presentación tardía de las declaraciones y pagos del IVA.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual o bimensual

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 15 del mes siguiente al final del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Las empresas están obligadas a mantener registros completos de transacciones durante un mínimo de 7 años, y estos registros deben estar accesibles para su revisión por parte de las autoridades fiscales en Israel.

Guías prácticas: Israel SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

El IVA se rige por la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, de 1975
No hay un umbral de registro formal, NIS 0 (Cero). Los proveedores no residentes pueden estar obligados a registrarse al suministrar servicios sujetos a impuestos en Israel.

Paso: 2 Registro de empresas

Los proveedores no residentes pueden registrarse como “Comerciantes Extranjeros” ante la Autoridad Fiscal de Israel. Puede ser necesario el nombramiento de un representante local dependiendo de las circunstancias.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El Número de Registro de IVA es emitido por la Autoridad Fiscal de Israel (ITA). Los no residentes suelen registrarse como “Comerciantes Extranjeros.”

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa de IVA estándar en Israel es del 17%. 

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto x 17%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Aplica. Al vender a un “Distribuidor” registrado en Israel, el comprador es responsable de declarar y pagar el IVA (Autoliquidación). El vendedor extranjero no cobra el IVA si el comprador proporciona un número de identificación de IVA válido.

Paso: 1 Ventas B2C

El proveedor extranjero debe cobrar la tasa de IVA estándar a particulares y remitirlo a la ITA.

Paso: 2 Ventas B2B

El IVA no es cobrado por el vendedor. La factura debe indicar que se aplica el mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo. El vendedor debe verificar el ID de IVA del comprador a través de la herramienta de validación en línea de la ITA.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Debe incluir:

  • Nombre y Dirección del Proveedor
  • ID de IVA del Proveedor, Fecha de Emisión
  • Número de Factura Correlativo
  • Nombre del Comprador & Dirección
  • ID de IVA del comprador (para B2B)
  • Descripción del Servicio (SaaS/Digital)
  • Monto total
  • Moneda (se permiten USD/EUR, pero el IVA debe convertirse a ILS para fines de declaración).

Importante: Para transacciones B2B superiores a 10.000 NIS (a partir de enero de 2026), se debe obtener un número de asignación de la ITA a través del sistema de autorización “Israel Invoice”.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se presentan mensual o bimensualmente (determinado por la ITA en función de la facturación).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos se presentan el día 15 del mes siguiente para los informes estándar; el día 23 para los informes electrónicos detallados (a través del portal web de la ITA).

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan electrónicamente a través del portal SHAAM (Centro de Procesamiento ITA). Los pagos se realizan generalmente a través del representante local mediante bancos israelíes autorizados.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben ser accesibles para su inspección en Israel durante un mínimo de 7 años a partir del final del año fiscal. 

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA de Israel y la representación fiscal puede resultar abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

 

 

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