Tasa de impuestos por región Kuwait

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Kuwait continúa posponiendo la implementación de un Impuesto al Valor Agregado (IVA) de base amplia, desviándose del cronograma originalmente previsto por el Acuerdo Común de IVA del CCG. En su lugar, el gobierno ha reorientado su enfoque fiscal inmediato hacia la modernización de su marco corporativo, destacando la aplicación de un Impuesto Mínimo Complementario Nacional (DMTT) del 15% para grandes empresas multinacionales, junto con impuestos especiales selectivos sobre ciertos bienes de lujo y consumo. Además, las actualizaciones recientes bajo las regulaciones ejecutivas del presupuesto estatal eximen a las entidades registradas en DMTT de las reglas tradicionales de retención de impuestos del 5% sobre los pagos de contratos públicos, enfatizando la eficiencia administrativa sobre las implementaciones estándar de impuestos indirectos.

Imagen de mosaico

Kuwait

Kuwait no ha implementado el IVA. Aunque el GCC Common VAT Agreement (2016) preveía un IVA del 5% en seis países del CCG, la implementación de Kuwait se ha pospuesto indefinidamente. 

Enlace oficial del gobierno: Ministerio de Finanzas - Kuwait

5%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Impuesto aplicable para

B2B y B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí (aún no se ha implementado ningún marco)

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Tras la primera venta

Posibilidad de registro en línea

No implementado 

Procedimiento de registro

Según la legislación local

Sanciones

Aún no se ha establecido un marco

Umbral de registro

N/A 

Guías prácticas: el IVA para SaaS en Kuwait

Paso: 1 Umbral

Kuwait aún no ha introducido el IVA bajo implementación nacional; por lo tanto, actualmente no existe un umbral de registro de IVA/GST ni un mecanismo de registro de IVA en vigor.

 

Bajo el Marco del IVA del CCG, el umbral estándar esperado se alinearía con el de otros Estados miembros (aproximadamente el equivalente a 375.000 SAR), pero esto aún no está en vigor.

 

Paso: 2 Registro de empresas

Un negocio SaaS que busque operar en Kuwait debe actualmente registrarse para el impuesto de sociedades local y otras obligaciones (ej. impuesto sobre la renta/registro de Zakat con el Ministerio de Finanzas de Kuwait/Autoridad Tributaria de Kuwait) según la legislación fiscal interna (no IVA).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Dado que el IVA aún no está implementado, Kuwait no emite un VAT TIN/TRN; una vez implementado, la autoridad competente (Ministerio de Finanzas/Autoridad Tributaria de Kuwait) emitiría un número de registro fiscal.

Paso: 1 Tasa Estándar

Actualmente no se aplica ninguna tasa de IVA en Kuwait; bajo el Marco del IVA del CCG, se anticiparían una tasa estándar del 5% y tasas cero con una futura implementación.

Paso: 2 Fórmula de la Tasa

Si se introduce el IVA:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto x 5% (delegado por el Marco del IVA del CCG).

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Según el Marco del IVA del CCG, los servicios digitales transfronterizos B2B probablemente utilizarían un mecanismo de inversión del sujeto pasivo en el que el cliente B2B residente autoliquidaría el IVA; sin embargo, aún no existe una implementación nacional.

Paso: 1 Ventas B2C

Una vez que se introduzca el IVA, los proveedores de servicios digitales no residentes que suministren servicios digitales/SaaS a consumidores kuwaitíes tendrían que registrarse (sin umbral para no residentes) y aplicar el IVA sobre el consumo en Kuwait según las normas del CCG.

Paso: 2 Ventas B2B

Tras una futura implementación del IVA, es probable que las ventas B2B a empresas registradas a efectos del IVA bajo el marco del CCG no requieran que el proveedor cobre el IVA y, en su lugar, podrían requerir el mecanismo de inversión del sujeto pasivo (el cliente es responsable del IVA).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

(Como se anticipa bajo el Marco del CCG) cada Estado miembro definirá el contenido de las facturas de manera consistente con los mínimos del Marco del IVA del CCG, incluyendo:

  • nombre del proveedor
  • número de registro fiscal
  • número/fecha de factura
  • descripción de los servicios
  • base imponible e importe del IVA
  • datos del cliente, según corresponda;

 

Sin embargo, Kuwait aún no ha publicado directrices específicas sobre facturación.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Dado que el IVA aún no está en vigor, no existen requisitos actuales de declaración. Según el régimen previsto, el Marco del CCG espera que los Estados miembros adopten períodos de declaración de IVA mensuales o trimestrales.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Será determinado por la legislación de IVA de Kuwait una vez promulgada.

Paso: 3 Presentación

Actualmente no existe un portal de presentación electrónica de IVA en Kuwait. Una futura implementación del IVA requeriría un sistema de presentación electrónica gestionado por la autoridad fiscal de Kuwait.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Según el Marco del IVA del CCG, los Estados Miembros deben definir períodos de retención de documentos; muchos estados del CCG adoptan al menos cinco años para los registros, pero el requisito específico de Kuwait está pendiente de implementación.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal de Kuwait puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol