Tasa de impuestos por región Dakota del Norte

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Cómo navegar por el impuesto sobre las ventas de SaaS en Dakota del Norte: una guía detallada

Dakota del Norte cuenta con un entorno fiscal favorable a las empresas, con tasas de impuesto sobre la renta que oscilan entre el 1,95% y el 2,5%. Esta baja carga fiscal, junto con un impuesto estatal sobre las ventas del 5%, convierte a Dakota del Norte en un lugar atractivo para las empresas, incluidas las del floreciente sector del software como servicio (SaaS). Sin embargo, navegar por los matices del impuesto sobre las ventas de SaaS puede ser complejo. Esta guía proporciona una descripción general completa de los aspectos clave, ofreciendo consejos prácticos para que las empresas garanticen el cumplimiento y optimicen sus obligaciones fiscales.

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Dakota del Norte

Las tasas de impuesto sobre la renta de Dakota del Norte oscilan entre el 1,95% y el 2,5%, manteniendo una baja carga fiscal para atraer empresas y residentes.

Enlace oficial del gobierno: Impuestos del Gobierno de Dakota del Norte

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Ciertos artículos

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos exentos

SaaS 

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si sus ventas superan los $100,000.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en la Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado de Dakota del Norte para obtener un permiso de impuestos sobre ventas y uso.
Presente el Formulario 40 (Declaración de impuestos sobre la renta de corporaciones de Dakota del Norte) si obtiene ingresos de origen en Dakota del Norte.
Designe un agente registrado en Dakota del Norte si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software preescrito/enlatado

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

ÚLTIMO día del mes siguiente al período

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: mínimo 3 años

Rango de tarifas locales

0% – 3%

Guías prácticas: North Dakota SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Deberá recaudar impuestos sobre las ventas en Dakota del Norte si tiene nexo allí. Hay dos maneras en que los vendedores pueden estar vinculados a un estado en lo que respecta al nexo: físico o económico.

  • Nexo físico significa tener suficiente presencia o actividad tangible en un estado para ameritar el pago del impuesto sobre las ventas en ese estado.
  • Nexo económico significa superar el umbral económico de un estado en cuanto a los ingresos totales o el número de transacciones en dicho estado.

Dakota del Norte utiliza un sistema de impuestos sobre las ventas y el uso (no VAT/GST). Un vendedor remoto debe registrarse si realiza ventas brutas sujetas a impuestos superiores a USD $100,000 entregadas en Dakota del Norte en el año calendario actual o anterior. Este umbral de nexo económico es obligatorio para las obligaciones de registro y recaudación de impuestos.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el North Dakota Office of the State Tax Commissioner solicitando un permiso de Sales & Use Tax a través del portal en línea Taxpayer Access Point (TAP) una vez que se cumpla el nexo.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Después del registro, recibirá un número de cuenta de North Dakota Sales & Use Tax (ID fiscal estatal) emitido por el Office of the State Tax Commissioner; generalmente se requiere un Federal Employer Identification Number (FEIN) del U.S. IRS para completar el registro.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto estatal sobre las ventas de North Dakota es del 5% para la mayoría de las ventas minoristas. Las jurisdicciones locales (ciudades/condados) pueden imponer impuestos locales sobre las ventas adicionales por encima de la tasa base.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto=Precio Neto×Tasa Combinada de ND%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El régimen del impuesto sobre las ventas y el uso de North Dakota no incluye un mecanismo de inversión del sujeto pasivo similar al IVA/GST; los vendedores con nexo son responsables de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en transacciones gravables.

Paso: 1 Ventas B2C

Si un vendedor tiene nexo y el producto/servicio es gravable, cobre el impuesto estatal y local sobre las ventas de North Dakota a los clientes consumidores privados basándose en el destino de la venta. (North Dakota asigna las ventas a la ubicación de destino para fines fiscales.)

Paso: 2 Ventas B2B

North Dakota no aplica la inversión del sujeto pasivo a los compradores comerciales. Para las transacciones gravables a otras empresas, el vendedor con nexo debe recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas aplicable. Si bien el vendedor es responsable de la recaudación, si un comprador comercial proporciona un Certificado de Reventa válido de North Dakota, la venta está exenta. Sin ese certificado, debe recaudar impuestos incluso en las ventas B2B.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

El Estado no exige una plantilla de factura específica al estilo del IVA, pero las facturas de ventas gravables deben incluir:

  • Nombre legal del vendedor;
  • Número de permiso de impuesto sobre ventas y uso de Dakota del Norte;
  • fecha de la factura;
  • número de factura secuencial;
  • nombre y dirección del comprador;
  • descripción detallada (p. ej., descripción del servicio SaaS);
  • importe imponible;
  • tasa combinada del impuesto sobre ventas;
  • importe del impuesto cobrado;
  • importe total;
  • moneda.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los declarantes del impuesto sobre ventas en Dakota del Norte recibirán una frecuencia (típicamente mensual, trimestral o anual) basada en el volumen gravable histórico una vez que se registren.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones suelen vencer el último día del mes siguiente al período de declaración (p. ej., la declaración de ventas de junio vence el 31 de julio).

Paso: 3 Presentación

Presentar y remitir a través del portal North Dakota Taxpayer Access Point (TAP); se ofrecen opciones de presentación electrónica y pago electrónico para mayor comodidad y cumplimiento.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conservar los registros que respalden todas las declaraciones de impuestos sobre las ventas (facturas, impuestos recaudados, exenciones) durante al menos cuatro años para respaldar el cumplimiento y en caso de auditoría.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal de Dakota del Norte puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluido el registro de IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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