Alíquota de imposto por região Dakota do Norte

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Navegando pelo imposto sobre vendas de SaaS em Dakota do Norte: um guia detalhado

Dakota do Norte possui um ambiente tributário favorável aos negócios, com alíquotas de imposto de renda variando de 1,95% a 2,5%. Essa baixa carga tributária, juntamente com um imposto sobre vendas estadual de 5%, torna Dakota do Norte um local atraente para empresas, incluindo aquelas no crescente setor de Software como Serviço (SaaS). No entanto, navegar pelas nuances do imposto sobre vendas de SaaS pode ser complexo. Este guia fornece uma visão geral abrangente dos principais aspectos, oferecendo conselhos práticos para as empresas garantirem a conformidade e otimizarem suas obrigações fiscais.

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Dakota do Norte

As alíquotas de imposto de renda de Dakota do Norte variam de 1,95% a 2,5%, mantendo uma baixa carga tributária para atrair empresas e residentes.

Link oficial do governo: Imposto do governo de Dakota do Norte

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Certos itens

Alíquota reduzida

Categorias de produtos isentos

SaaS 

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não aplicável nos EUA

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Se você exceder US$ 100.000 em vendas.

Registro online possível

sim

Procedimento de registro

Registre-se no North Dakota Office of State Tax Commissioner para obter uma licença de imposto sobre vendas e uso.
Preencha o Formulário 40 (Declaração de imposto de renda corporativo de Dakota do Norte) se estiver ganhando renda de origem em Dakota do Norte.
Nomeie um agente registrado em Dakota do Norte, se necessário

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Software pré-escrito/pré-embalado

Penalidades

5% do imposto não pago para cada mês, máximo de 25% (Arquivamento Atrasado); 10% do imposto não pago após 30 dias (Pagamento Atrasado)

Limite de registro

$100,000.00

Intervalo de arquivamento

Mensalmente, Trimestralmente ou Anualmente

Prazo de entrega

Último dia do mês seguinte ao período

Requisitos de faturamento eletrônico

Nenhum mandato de faturamento eletrônico em todo o estado

Manutenção de registros

Declarações de imposto de renda e documentos de suporte: 3 anos no mínimo

Faixa de taxa local

0% – 3%

Guias Práticos: North Dakota SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Você precisará cobrar imposto sobre vendas em Dakota do Norte se tiver nexus lá. Existem duas maneiras pelas quais os vendedores podem estar vinculados a um estado no que diz respeito ao nexus: físico ou econômico.

  • Nexo físico significa ter presença ou atividade tangível suficiente em um estado para justificar o pagamento do imposto sobre vendas nesse estado.
  • Nexus econômico significa ultrapassar o limite econômico de um estado para receita total ou o número de transações naquele estado.

Dakota do Norte utiliza um sistema de imposto sobre vendas e uso (não é VAT/GST). Um vendedor remoto deve registrar-se se realizar mais de USD $100.000 em vendas brutas tributáveis entregues em Dakota do Norte no ano civil atual ou anterior. Este limiar de nexus econômico é obrigatório para obrigações de registro e coleta de impostos.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se junto ao North Dakota Office of the State Tax Commissioner solicitando uma Permissão de Imposto sobre Vendas e Uso através do portal online Taxpayer Access Point (TAP) assim que o nexo fiscal for estabelecido.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Após o registro, você recebe um número da conta de Imposto sobre Vendas e Uso do North Dakota (ID fiscal estadual) emitido pelo Office of the State Tax Commissioner; um Federal Employer Identification Number (FEIN) do U.S. IRS é geralmente exigido para completar o registro.

Passo: 1 Taxa Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas estadual de North Dakota é de 5% para a maioria das vendas no varejo. Jurisdições locais (cidades/condados) podem impor impostos sobre vendas locais adicionais acima da alíquota base.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto=Preço Líquido×Alíquota Combinada de ND%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

O regime de imposto sobre vendas e uso de North Dakota não inclui um mecanismo de autoliquidação semelhante ao IVA/GST; vendedores com nexo são responsáveis por coletar e remeter o imposto sobre vendas em transações tributáveis.

Passo: 1 Vender B2C

Se um vendedor tem nexus e o produto/serviço é tributável, cobre o imposto estadual e local sobre vendas da Dakota do Norte de clientes consumidores privados com base no destino da venda. (A Dakota do Norte atribui as vendas ao local de destino para fins fiscais.)

Passo: 2 Vender B2B

O Dakota do Norte não aplica o regime de autoliquidação a compradores empresariais. Para transações tributáveis para outras empresas, o vendedor com nexo deve coletar e remeter o imposto sobre vendas aplicável. Embora o vendedor seja responsável pela coleta, se um comprador empresarial fornecer um Certificado de Revenda válido do Dakota do Norte, a venda é isenta. Sem esse certificado, você deve coletar o imposto mesmo em vendas B2B.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

O Estado não exige um modelo específico de fatura estilo IVA, mas as faturas para vendas tributáveis devem incluir:

  • Razão social do vendedor;
  • Número da autorização de imposto sobre vendas e uso de North Dakota;
  • data da fatura;
  • número de fatura sequencial;
  • nome e endereço do comprador;
  • descrição detalhada (p. ex., descrição do serviço SaaS);
  • valor tributável;
  • alíquota combinada de imposto sobre vendas;
  • valor do imposto cobrado;
  • valor total;
  • moeda.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os declarantes de imposto sobre vendas em North Dakota receberão uma frequência (normalmente mensal, trimestral ou anual) com base no volume tributável histórico, uma vez que se registrem.

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações são geralmente devidas até o último dia do mês seguinte ao período de relatório (p. ex., declaração para vendas de junho devida até 31 de julho).

Passo: 3 Submissão

Apresente e recolha através do portal North Dakota Taxpayer Access Point (TAP); opções de declaração eletrónica e pagamento eletrónico são fornecidas para conveniência e conformidade.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha registos que comprovem todas as declarações de imposto sobre vendas (faturas, imposto cobrado, isenções) durante pelo menos quatro anos para apoiar a conformidade e em caso de auditoria.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal de North Dakota pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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