Alíquota de imposto por região Arábia Saudita

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA sobre SaaS na Arábia Saudita: o que as empresas precisam saber

As empresas que vendem SaaS na Arábia Saudita estão sujeitas ao IVA (Imposto sobre Valor Agregado) a uma taxa padrão de 15%. Implementado em 2018, o sistema de IVA na Arábia Saudita está alinhado com as melhores práticas internacionais e contribui para diversificar a economia e gerar receita pública adicional. Com exceção de algumas categorias específicas, todos os bens e serviços, incluindo SaaS, estão sujeitos à alíquota padrão de IVA. É crucial que as empresas se registrem para o IVA se o seu volume de negócios anual exceder SAR 375.000 ou se esperarem que exceda este limite nos próximos 30 dias.

Para fornecedores estrangeiros de serviços digitais (B2C), não há limiar. O registro é obrigatório desde o primeiro fornecimento tributável a um cliente não registrado para IVA.

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Arábia Saudita

A Arábia Saudita implementou um sistema de IVA em 2018 para diversificar sua economia e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Autoridade de Zakat, Impostos e Alfândegas

15.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Assim que o limiar tiver sido excedido.

Provedores de serviços digitais não-residentes devem se registrar desde o primeiro fornecimento tributável.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA na Arábia Saudita, as empresas primeiro precisam ter um Número de Identificação Fiscal (NIF) válido. Durante o registro, a autoridade fiscal solicitará informações financeiras, como vendas tributáveis ​​estimadas e despesas para o próximo ano, bem como números reais para os últimos 12 meses.

As empresas também podem se registrar voluntariamente para o IVA, mesmo que não tenham atingido o limite obrigatório, desde que suas vendas tributáveis ​​nos últimos 12 meses tenham sido pelo menos metade do limite de registro (SAR 187.500).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Serviços de streaming, como Netflix, Amazon Prime e Spotify;
Downloads de aplicativos e software, incluindo jogos, software de produtividade e aplicativos móveis;
E-books e publicações digitais;
Publicidade online, incluindo anúncios gráficos, anúncios em mídias sociais e conteúdo patrocinado;
Serviços baseados em nuvem, como soluções de armazenamento, computação e software como serviço (SaaS);
Mercados online e plataformas de comércio eletrônico, incluindo Amazon, eBay e Souq.com;
Cursos de educação e treinamento online;
Jogos online, incluindo compras e assinaturas dentro do jogo;
Serviços financeiros digitais, como serviços bancários e processamento de pagamentos online;
Serviços de hospedagem web e registro de domínio.

Penalidades

Atraso na Declaração de IVA:

Penalidade: Não inferior a 5% e não superior a 25% do imposto devido.
Esta penalidade se aplica mesmo que não haja imposto devido (declaração nula) ou se você tiver excesso de IVA recuperável.
2. Pagamento Atrasado de IVA:

Multa Inicial: 5% do valor do imposto não pago.
Penalidade adicional: Uma penalidade adicional de 1% do valor do imposto não pago é cobrada para cada mês ou parte de um mês que o imposto permanecer não pago.
3. Outras violações:

Falha em emitir uma nota fiscal ou emissão de uma nota fiscal incorreta: Multa de até três vezes o valor do fornecimento.
Falha em manter registros adequados ou envio de informações incorretas: Multa de até SAR 10.000 (aproximadamente 2.600 USD).
Evasão fiscal: Multa de até cinco vezes o imposto devido, prisão ou ambos.

Limite de registro

Não há limiar para fornecedores estrangeiros de serviços digitais (B2C). O registro é obrigatório desde o primeiro fornecimento tributável a um cliente não registrado para IVA.

Intervalo de arquivamento

Trimestralmente (<SAR 40M)
Mensalmente (>SAR 40M)

Prazo de entrega

Último dia do mês seguinte ao período fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

 

Isenção: Fornecedores não residentes estão atualmente isentos da integração obrigatória de e-invoicing “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Manutenção de registros

Na Arábia Saudita, os contribuintes precisam manter registros de IVA adequados por pelo menos 6 anos. Esses registros devem incluir notas fiscais emitidas, livros contábeis, extratos bancários e outros documentos financeiros relevantes. Esses registros podem ser mantidos em formato físico ou eletrônico, mas devem estar prontamente disponíveis para inspeção pelas autoridades fiscais, se solicitado.

Guias Práticos: VAT de SaaS na Arábia Saudita

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2018, a Arábia Saudita exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de
serviços digitais a consumidores (B2C) na Arábia Saudita se registrem e cobrem o VAT, independentemente do
valor das vendas.

Em 2 de março de 2021, a Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) da Arábia Saudita publicou o VAT
diretrizes para lojas online nas quais esclareceu que as lojas online cujas vendas anuais excedam SAR
375.000 devem:

(1) obter registo comercial;

(2) registar-se para o IVA e exibir o certificado de IVA em
sua plataforma online;

e (3) apresentar declarações fiscais e pagar obrigações fiscais.

Lojas online são plataformas digitais que
se dedicam a atividades comerciais através de websites, plataformas de redes sociais, mensagens instantâneas
aplicativos e aplicativos de compras.

Em 30 de agosto de 2021, a ZATCA emitiu diretrizes sobre o tratamento do IVA em transações de e-commerce.
As diretrizes esclarecem as implicações do IVA de diferentes modelos de negócios de e-commerce, incluindo que os serviços de reserva de e-commerce estariam sujeitos ao IVA com base na transação subjacente.

Não há limiar para fornecedores estrangeiros de serviços digitais (B2C). O registro é obrigatório desde o primeiro fornecimento tributável a um cliente não registrado para IVA.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registre-se online via o portal da ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Empresas não-residentes podem se registrar diretamente ou nomear um Representante Fiscal para gerenciar a conformidade.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Obtenha o seu Número de Conta de IVA, que é um número de 15 dígitos (geralmente começando e terminando com 3).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão na Arábia Saudita é de 15%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Sim. Fornecedores estrangeiros não cobram IVA em vendas B2B a empresas sauditas registadas. O comprador local é responsável pelo imposto sob o Mecanismo de Autoliquidação.

Passo: 1 Vender B2C

Cobre 15% de IVA sobre serviços digitais vendidos a indivíduos (clientes não empresariais) na Arábia Saudita.

Passo: 2 Vender B2B

Não cobrar IVA. Validar o número de IVA do cliente. O cliente é responsável pela obrigação fiscal.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve emitir uma fatura comercial válida contendo:

• Nome do Fornecedor, Endereço & NIF
• Nome & Endereço do Cliente
• Data de Emissão
• Descrição dos Serviços
• Taxa de IVA & Valor (ou nota de autoliquidação)

 

Isenção: Fornecedores não residentes estão atualmente isentos da integração obrigatória de faturação eletrónica “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente (para faturamento anual abaixo de 40 milhões de SAR) ou mensalmente (para faturamento anual acima de 40 milhões de SAR).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até o último dia do mês seguinte ao período fiscal (p. ex., 30 de abril para o T1).

Passo: 3 Submissão

As declarações são feitas eletronicamente via portal ZATCA. Os pagamentos são feitos via sistema de pagamento SADAD ou transferência bancária para a conta da ZATCA.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por um período mínimo de 6 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal na Arábia Saudita pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal, quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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