Alíquota de imposto por região Quênia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Quênia

O Quênia implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2013, alinhado com a estrutura da Comunidade da África Oriental (EAC). Essa modernização teve como objetivo aumentar a geração de receita e alinhar as práticas tributárias em toda a região. Atualmente, a alíquota padrão de IVA no Quênia é de 16%, aplicável a todos os fornecimentos tributáveis, incluindo Software como Serviço (SaaS). Isso significa que as empresas de SaaS que operam no Quênia devem cobrar e remeter o IVA para a Autoridade Tributária do Quênia (KRA).

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Quênia

O Quênia implementou um sistema de IVA em 2013 para aumentar a geração de receita e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária do Quênia

16.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

0.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com alíquota reduzida no Quênia

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital é isento no Quênia

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Não

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Registre-se a partir da primeira venda

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

As empresas sujeitas ao IVA no Quênia devem obter um Número de Identificação Pessoal (PIN), vincular-se ao sistema eTIM e enviar suas solicitações de serviço online no prazo de 30 dias após ultrapassar o limite de registro. Como alternativa, elas também podem fazer isso pessoalmente no escritório da Autoridade Tributária do Quênia.

Para empresas que não estão sediadas no Quênia e não possuem um estabelecimento permanente lá, é obrigatório designar um representante fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Conteúdo digital para download (por exemplo, aplicativos móveis, e-books, filmes)
Serviços de streaming (por exemplo, programas de TV, filmes, música, podcasts)
Venda ou licenciamento de dados coletados sobre usuários quenianos
Mercados digitais
Mídia baseada em assinatura (por exemplo, notícias, revistas, periódicos)
Gerenciamento eletrônico de dados (por exemplo, hospedagem na web, armazenamento de dados online, armazenamento em nuvem)
Serviços de reserva ou emissão de bilhetes eletrônicos
Serviços de mecanismo de pesquisa e help desk automatizado
Treinamento à distância online (por exemplo, e-learning, cursos online)

Penalidades

Se o IVA for apresentado com atraso, será aplicada uma penalidade de 5% do imposto devido ou KES 10.000 (aproximadamente EUR 60), o que for maior. Em caso de atraso no pagamento, será cobrada uma penalidade de 5% do imposto devido, juntamente com juros adicionais de 1% ao mês.

Limite de registro

Sem limite 

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

A data de corte é definida para o 20º dia do mês seguinte ao período do relatório.

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Documentos relevantes devem ser mantidos por pelo menos cinco anos

Guias Práticos: IVA SaaS do Quênia

Passo: 1 Limite

Em 23 de junho de 2022, o Kenya promulgou a Finance Bill 2022, que, entre outras coisas, altera as regras de IVA aplicáveis a prestadores de serviços digitais não residentes com efeito a partir de 1º de julho de 2022. A Finance Bill 2022 esclarece que o limite de registo de IVA de KES 5 milhões já não se aplica a prestadores de serviços digitais não residentes.

 

O Finance Bill 2022 esclarece ainda que as empresas domésticas estão isentas de aplicar o mecanismo de autoliquidação na importação de fornecimentos digitais. Consequentemente, os prestadores de serviços digitais não residentes não são apenas obrigados a registar-se e a cobrar o IVA sobre os fornecimentos B2C de serviços digitais, mas também sobre os fornecimentos B2B.

 

O registo é obrigatório a partir da primeira venda de serviços digitais a um cliente queniano. Não existe limiar de minimis para não residentes.

Passo: 2 Registro de Empresas

Não residentes registam-se através do iTax Portal sob o quadro de “Registo Fiscal Simplificado”. A presença física não é exigida.

Passo: 3 Número TIN/IVA

A autoridade emite um KRA PIN (Número de Identificação Pessoal) que serve como identificador tanto para o IVA quanto para o Imposto de Renda.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão de IVA no Quénia é de 16%. Além disso, o SEP Tax (Presença Económica Significativa) aplica-se a uma taxa efetiva de 3% do volume de negócios bruto.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular os seus valores de imposto, considere a seguinte fórmula: 

  • IVA = Preço Líquido x 16%
  • SEP Tax = Receita Bruta x 3%

 

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Não se aplica. Provedores SaaS não residentes devem registrar-se e prestar contas do VAT tanto em vendas B2B quanto B2C.

Passo: 1 Vender B2C

Cobre 16% de VAT. O imposto está “oculto” ou incluído no preço final exibido aos consumidores.

Passo: 2 Vender B2B

Cobre 16% de VAT. Você deve capturar o KRA PIN do cliente para permitir que eles solicitem a dedução de imposto de entrada.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do Fornecedor/PIN
  • Nome do Comprador/PIN (para B2B)
  • Data
  • Tempo
  • Valor Bruto Total
  • Alíquota de Imposto
  • Imposto Total
  • QR Code (se integrado com eTIMS).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Mensalmente para VAT e SEP Tax.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Até ao dia 20 do mês seguinte (por exemplo, a declaração de janeiro vence em 20 de fevereiro).

Passo: 3 Determine se você precisa se registrar.

Apresentado online através do iTax Portal. Os pagamentos são feitos em KES (Xelins Quenianos) através de bancos autorizados ou M-Pesa.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os documentos fiscais devem ser guardados por um mínimo de 5 anos. Os registos devem estar acessíveis para inspeção pelo Comissário.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA do Quênia e pela representação fiscal pode ser assustador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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