Alíquota Fiscal por Região Quênia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS no Quênia

O Quênia implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2013, alinhando-se à estrutura da Comunidade da África Oriental (EAC). Essa modernização teve como objetivo aumentar a geração de receita e alinhar as práticas tributárias em toda a região. Atualmente, a alíquota padrão de IVA no Quênia é de 16%, aplicável a todos os suprimentos tributáveis, incluindo Software como Serviço (SaaS). Isso significa que as empresas SaaS que operam no Quênia devem cobrar e repassar o IVA para a Autoridade Tributária do Quênia (KRA).

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Quênia

O Quênia implementou um sistema de IVA em 2013 para aumentar a geração de receita e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Kenya Revenue Authority

16.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

0.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há produtos ou serviços digitais com alíquota de imposto reduzida no Quênia

Categorias de produtos isentos

Nenhum produto ou serviço digital está isento no Quênia

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Registre-se desde a primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

As empresas sujeitas ao IVA no Quénia são obrigadas a obter um Número de Identificação Pessoal (PIN), a ligar-se ao sistema eTIM e a apresentar os seus pedidos de serviço online no prazo de 30 dias após a ultrapassagem do limite de registo. Em alternativa, também o podem fazer através de uma visita pessoal ao escritório da Autoridade Tributária do Quénia.

Para empresas que não tenham sede no Quénia e não disponham de estabelecimento permanente naquele país, é obrigatório designar um representante fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Conteúdo digital descarregável (por exemplo, aplicações móveis, livros electrónicos, filmes)
Serviços de streaming (por exemplo, programas de TV, filmes, música, podcasts)
Venda ou licenciamento de dados recolhidos sobre utilizadores quenianos
Mercados digitais
Media baseados em assinaturas (por exemplo, notícias, revistas, jornais)
Gestão eletrónica de dados (por exemplo, alojamento web, armazenamento de dados online, armazenamento em nuvem)
Serviços eletrónicos de reserva ou bilhética
Serviços de mecanismo de pesquisa e help desk automatizado
Treinamento online à distância (por exemplo, e-learning, cursos online)

Penalidades

Se o VAT for apresentado em atraso, será aplicada uma multa de 5% do imposto devido ou KES 10.000 (aproximadamente EUR 60), o que for maior. Em caso de atraso no pagamento, será cobrada uma multa de 5% do imposto devido, juntamente com juros adicionais de 1% ao mês.

Limite de registro

Sem limite 

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

A data limite é o dia 20 do mês subsequente ao período de relatório.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os documentos relevantes devem ser mantidos por pelo menos cinco anos

Guias Práticos: IVA SaaS do Quênia

Passo: 1 Limite

Em 23 de junho de 2022, o Quênia promulgou o Finance Bill 2022, que, entre outras coisas, altera as regras de VAT aplicáveis a prestadores de serviços digitais não residentes, com vigência a partir de 1º de julho de 2022. O Finance Bill 2022 esclarece que o limite de registro de VAT de KES 5 milhões não se aplica mais a prestadores de serviços digitais não residentes.

 

A Lei Financeira de 2022 esclarece ainda que as empresas nacionais estão isentas de aplicar o mecanismo de autoliquidação na importação de fornecimentos digitais. Consequentemente, os provedores de serviços digitais não residentes são obrigados não apenas a se registrar e coletar o IVA sobre fornecimentos B2C de serviços digitais, mas também sobre fornecimentos B2B.

 

O registro é obrigatório a partir da primeira venda de serviços digitais a um cliente queniano. Não há um limite de minimis para não residentes.

Passo: 2 Registro Comercial

Não residentes registram-se através do iTax Portal sob a estrutura de “Registro Tributário Simplificado”. Presença física não é necessária.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

A autoridade emite um KRA PIN (Número de Identificação Pessoal) que serve como identificador tanto para VAT quanto para Imposto de Renda.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de VAT no Quênia é de 16%. Adicionalmente, o SEP Tax (Presença Econômica Significativa) se aplica a uma alíquota efetiva de 3% do faturamento bruto.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de imposto, considere a seguinte fórmula: 

  • VAT = Preço Líquido x 16%
  • SEP Tax = Receita Bruta x 3%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Não se aplica. Provedores de SaaS não residentes devem se registrar e contabilizar o VAT em vendas B2B e B2C.

Passo: 1 Venda B2C

Cobrar 16% de VAT. O imposto é “oculto” ou incluso no preço final exibido aos consumidores.

Passo: 2 Venda B2B

Cobrar 16% de VAT. Você deve capturar o KRA PIN do cliente para permitir que eles solicitem a dedução do imposto de entrada.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do Fornecedor/PIN
  • Nome do Comprador/PIN (para B2B)
  • Data
  • Tempo
  • Valor Bruto Total
  • Alíquota de Imposto
  • Imposto Total
  • Código QR (se integrado ao eTIMS).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Mensalmente para VAT e SEP Tax.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Até o dia 20 do mês seguinte (por exemplo, a declaração de janeiro vence em 20 de fevereiro).

Etapa: 3 Determine se você precisa se registrar.

Enviado online via o iTax Portal. Os pagamentos são feitos em KES (xelim queniano) via bancos autorizados ou M-Pesa.

Passo: 4 Manutenção de registros

Todos os documentos fiscais precisam ser guardados por um período mínimo de 5 anos. Os registros devem estar acessíveis para inspeção pelo Comissário.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal do Quênia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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