Alíquota Fiscal por Região Colúmbia Britânica

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Imposto na Colúmbia Britânica: Um Guia para Empresas de SaaS

A Colúmbia Britânica apresenta uma estrutura de imposto sobre vendas em camadas, onde um Imposto Provincial sobre Vendas (PST) de 7% é aplicado juntamente com o Imposto federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% do Canadá, resultando em uma taxa efetiva combinada de 12% sobre produtos e serviços digitais. Para fornecedores digitais, a conformidade exige a navegação por dois sistemas separados: o GST federal tem um limite anual de registro de CAD 30.000, enquanto o PST provincial exige registro via portal eTaxBC uma vez que as vendas tributáveis na Colúmbia Britânica excedam CAD 10.000 em um período de 12 meses. As frequências de declaração para ambos os impostos aumentam conforme a receita, com as declarações e pagamentos do PST de BC vencendo no último dia do mês seguinte ao encerramento do período de declaração.

Imagem em Mosaico

Colúmbia Britânica

A Colúmbia Britânica adiciona um imposto provincial sobre vendas (PST) de 7% além do GST federal de 5%. O PST de BC se aplica a produtos digitais, incluindo software, música, e-books, design de websites, hospedagem de websites e taxas de assinatura.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

12.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

GST Federal: Uma vez que exceda CAD 30.000 anuais;

PST de BC: CAD 10.000 em vendas tributáveis anuais

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

GST Federal via CRA online; PST de BC via eTaxBC 

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Software, música, e-books, design de websites, hospedagem de websites, taxas de assinatura; além de produtos digitais do GST federal

Penalidades

Federal: atraso na declaração 1% + 0,25%/mês.

PST de BC: penalidades por não conformidade conforme a Lei do PST de BC

Limite de registro

CAD 30.000 (GST federal); C

AD 10.000 (BC PST)

Intervalo de declaração

Federal GST: anual/trimestral/mensal por receita.

BC PST: mensal, trimestral, semestral ou anual por receita

Prazo de declaração

Federal: um mês após o fim do período.

BC PST: último dia do mês seguinte ao período de declaração.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

5 anos conforme o BC PST Act + 6 anos conforme o federal GST/HST (CRA)

Guias Práticos: IVA de SaaS da Colúmbia Britânica

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes vendedores não residentes se registrem e cobrem o
federal GST/HST se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses
• GST (Federal): $30.000 CAD em um período de 12 meses provenientes de vendas para consumidores canadenses (B2C). O registro é obrigatório assim que excedido.
• PST (Provincial de BC): $10.000 CAD em um período de 12 meses provenientes de vendas de software/serviços de telecomunicações para residentes de BC. Obrigatório para não residentes.

Passo: 2 Registro Comercial

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) através do portal “Simplified GST/HST” para provedores de serviços digitais não residentes.
• PST: BC Ministry of Finance através do portal eTaxBC.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

• Número GST: Número de Negócio (BN) de 9 dígitos com identificador de programa “RT”
• Número PST: ID de 11 caracteres

Passo: 1 Alíquota Padrão

A alíquota do imposto sobre vendas na Colúmbia Britânica é:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Imposto Total: 12%

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, por favor, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 12%
(Calculado como $5\% + 7\%$, não cumulativo).

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

• GST: Não se aplica a B2B se o comprador fornecer um número de registro GST válido. O comprador “autoavalia” se não estiver usando o SaaS para atividade comercial.
• PST: Sem “reverse charge” formal para não residentes; se o fornecedor estiver registrado, ele deve cobrá-lo das empresas, a menos que um certificado de isenção específico seja fornecido.

Passo: 1 Venda B2C

Sempre cobre 5% de GST e 7% de PST. Você deve obter duas provas não conflitantes (por exemplo, endereço IP, endereço de faturamento) de que o comprador está em BC.

Passo: 2 Venda B2B

• GST: Não cobre GST se o comprador fornecer um número de registro GST/HST válido. Mantenha um registro do número do comprador.
• PST: Você deve cobrar 7% de PST, a menos que o comprador forneça um Número de Registro PST ou um Certificado de Isenção preenchido (por exemplo, para software adquirido para revenda).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:
1. Razão social do fornecedor
2. Números de registro GST e PST
3. Data de emissão
4. Descrição do serviço (SaaS)
5. Valor total
6. Discriminação dos valores de GST (5%) e PST (7%).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

• GST: Geralmente Trimestralmente ou Anualmente (definido pela CRA no momento do registro).
• PST: Mensalmente, Trimestralmente ou Semestralmente, com base no volume de impostos.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

• GST: Um mês após o fim do período de declaração.
• PST: O último dia do mês subsequente ao término do período de declaração.

Etapa: 3 Envio

• GST: Eletronicamente via CRA My Business Account ou portal Simplified GST/HST.
• PST: Eletronicamente via eTaxBC. Pagamentos via Transferência Eletrônica de Fundos (EFT) ou transferência bancária.

Passo: 4 Manutenção de registros

No mínimo 6 anos a partir do final do último ano fiscal a que se referem.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA (VAT) e a representação fiscal em British Columbia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA (VAT) e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

FAQ

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um Especialista
Imagem em Mosaico
pt_BRPortuguês do Brasil
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_BRPortuguês do Brasil