Ставка податку за регіонами British Columbia

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Tax in British Columbia: A Guide for SaaS Businesse

British Columbia features a layered sales tax structure where a 7% Provincial Sales Tax (PST) is applied alongside Canada’s federal 5% Goods and Services Tax (GST), resulting in a combined effective rate of 12% on digital products and services. For digital suppliers, compliance requires navigating two separate systems: the federal GST has an annual registration threshold of CAD 30,000, while the provincial PST mandates registration via the eTaxBC portal once taxable sales in British Columbia exceed CAD 10,000 over a 12-month period. Filing frequencies for both taxes scale with revenue, with BC PST returns and payments due on the final day of the month following the close of the reporting period.

Мозаїчне зображення

British Columbia

British Columbia layers a 7% Provincial Sales Tax (PST) on top of the federal 5% GST. BC PST applies to digital products including software, music, e-books, website design, web hosting, and subscription fees.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Federal GST: Once exceeding CAD 30,000 annual;

BC PST: CAD 10,000 in taxable sales annual

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Federal GST via CRA online; BC PST via eTaxBC 

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Software, music, e-books, website design, web hosting, subscription fees ; plus federal GST digital products

Штрафи

Federal: late filing 1% + 0,25%/month.

BC PST: penalties for non-compliance per BC PST Act

Поріг реєстрації

CAD 30.000 (federal GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Періодичність подання звітності

Federal GST: annual/quarterly/monthly by revenue.

BC PST: monthly, quarterly, semi-annual, or annual by revenue

Кінцевий термін подання звітності

Federal: one month after period end.

BC PST: last day of the month following the reporting period.

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

5 years per BC PST Act + 6 years per federal GST/HST (CRA)

How-To Guides: British Columbia SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the
federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period
• GST (Federal): $30,000 CAD in a 12-month period from sales to Canadian consumers (B2C). Registration is mandatory once exceeded.
• PST (BC Provincial): $10,000 CAD in a 12-month period from sales of software/telecom services to BC residents. Mandatory for non-residents.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) via the “Simplified GST/HST” portal for non-resident digital service providers.
• PST: BC Ministry of Finance via the eTaxBC portal.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

• GST Number: 9-digit Business Number (BN) with “RT” program identifier
• PST Number: 11-character ID

Крок: 1 Стандартна ставка

The sales tax rate in British Columbia is:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Total Tax: 12%

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 12%
(Calculated as $5\% + 7\%$, not compounded).

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

• GST: Does not apply to B2B if the buyer provides a valid GST registration number. The buyer “self-assesses” if they are not using the SaaS for commercial activity.
• PST: No formal “reverse charge” for non-residents; if the vendor is registered, they must collect it from businesses unless a specific exemption certificate is provided.

Крок: 1 Продаж B2C

Always charge 5% GST and 7% PST. You must obtain two pieces of non-conflicting evidence (e.g., IP address, billing address) that the buyer is in BC.

Крок: 2 Продаж B2B

• GST: Do not charge GST if the buyer provides a valid GST/HST registration number. Maintain a record of the buyer’s number.
• PST: You must charge 7% PST unless the buyer provides a PST Registration Number or a completed Certificate of Exemption (e.g., for software purchased for resale).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:
1. Supplier legal name
2. GST and PST registration numbers
3. Date of issue
4. Description of service (SaaS)
5. Total amount
6. Breakdown of GST (5%) and PST (7%) amounts.

Крок: 1 Період подання

• GST: Usually Quarterly or Annually (set by CRA upon registration).
• PST: Monthly, Quarterly, or Semi-Annually based on tax volume.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

• GST: One month after the end of the reporting period.
• PST: The last day of the month following the end of the reporting period.

Крок: 3 Подання

• GST: Electronically via CRA My Business Account or Simplified GST/HST portal.
• PST: Electronically via eTaxBC. Payments via Electronic Funds Transfer (EFT) or wire.

Крок: 4 Ведення обліку

Minimum 6 years from the end of the last tax year they relate to.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating British Columbia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська