Ставка податку за регіонами Перу

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу в Перу: повний огляд

У Перу компанії SaaS підлягають оподаткуванню Загальним податком з продажу (Impuesto General a las Ventas, IGV) у розмірі 18%. Цей податок застосовується до всіх цифрових послуг, що надаються на території Перу, включаючи завантаження програмного забезпечення, онлайн-сховища та потокові сервіси. Його було введено в 1991 році в рамках масштабніших зусиль, спрямованих на вдосконалення податкової системи та збільшення доходів. IGV, введений у 1986 році, є податком на додану вартість (ПДВ), тобто він стягується на кожному етапі виробництва та розподілу. Поточна ставка IGV була встановлена в 1991 році і з тих пір залишається незмінною.

Мозаїчне зображення

Перу

Перу запровадило систему ПДВ у 1991 році з метою покращення збору податків та підтримки економічного зростання.

Офіційне посилання уряду: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На деякі навчальні матеріали в окремих випадках може поширюватися знижена ставка податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Нерезидентські компанії, що продають товари безпосередньо перуанським споживачам (B2C), не зобов'язані стягувати ПДВ

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після здійснення продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб отримати номер RUC, вам необхідно подати заявку через онлайн-сервіс Virtual Party Table (MPV) або особисто. Ви можете подати заявку самостійно, через законного представника або уповноважену третю сторону. Для завершення подання заявки необхідно виконати певні вимоги.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Потокова передача або завантаження фільмів, музики, електронних книг та іншого цифрового контенту
Онлайн-ігри та покупки в додатках
Завантаження програмного забезпечення та хмарні сервіси (SaaS, PaaS, IaaS)
Послуги онлайн-реклами та маркетингу
Інтернет-магазини та платформи
Платформи соціальних медіа та засоби комунікації
Послуги веб-хостингу та реєстрації доменних імен
Послуги онлайн-освіти, такі як електронне навчання та вебінари
Онлайн-консультації та професійні послуги
Цифрові підписки та членство
Послуги онлайн-бронювання та продажу квитків

Штрафи

Якщо оподатковувані продажі не декларуються в Панамі, стягується штраф у розмірі 50% від суми ПДВ, а також додаткова щомісячна плата у розмірі 1,2% (розрахункова ставка 0,04% щодня). Малі підприємства можуть потенційно запросити 3-місячний пільговий період.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Протягом перших 10 робочих днів наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Наступні документи необхідно зберігати протягом 10 років:

Рахунки-фактури (включаючи електронні рахунки-фактури)
Кредитні та дебетові повідомлення
Імпортно-експортна документація
Інші відповідні документи, пов'язані з транзакціями
Головна книга
Касова книга
Виписки з банку
Журнальні записи, пов'язані з операціями з ПДВ
Копії поданих декларацій з ПДВ
Підтвердження сплати ПДВ

Практичні посібники: Peru SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 грудня 2024 року Перу вимагає від постачальників-нерезидентів цифрових послуг споживачам (B2C) у
Перу зареєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів.

Без мінімального порогу. Реєстрація є обов'язковою з першого B2C продажу перуанському резиденту (приблизно 0 PEN / 0 USD).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти реєструються через Віртуальну платформу SUNAT (RUC для нерезидентів). Для цього конкретного цифрового режиму не вимагається місцева юридична особа чи податковий представник з місцевою адресою.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

RUC (Registro Único de Contribuyentes), виданий SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка VAT у Перу загалом становить 18% (Діє з 1 січня 2026 року: IGV 14% + IPM 4%).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу: 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Застосовується. Якщо покупець є перуанським підприємством (RUC починається з 10 або 20), продавець не стягує VAT. Покупець самостійно нараховує та сплачує його до SUNAT.

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець-нерезидент повинен нараховувати та стягувати VAT згідно з режимом цифрових послуг для нерезидентів.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте ПДВ, якщо покупець надає дійсний RUC та здійснює підприємницьку діяльність.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для нерезидентів приймаються спрощені цифрові рахунки-фактури. Обов'язкові поля:

  • Юридична назва постачальника & Податковий ідентифікатор (з країни походження)
  • Порядковий номер інвойсу
  • Дата виставлення
  • Опис послуги (SaaS/Цифровий)
  • Назва покупця/RUC (для B2B)
  • Загальна сума & Валюта (USD або PEN).

Крок: 1 Період подання

Податкові декларації слід подавати щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані протягом перших 10 робочих днів наступного місяця.

Крок: 3 Подання

Податки слід подавати за допомогою Віртуальної Форми № 0623 (IGV – Цифрова Економіка) через портал SUNAT. Платежі можна здійснювати в USD (через SWIFT/NPST) або в PEN (за допомогою кредитної/дебетової картки). Вибір валюти необхідно зробити в січневій декларації та зберігати протягом року.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи мають зберігатися протягом 10 років (рекомендовано великими фірмами для цифрових доказів).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в процесах реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Перу може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська