Ставка податку за регіонами Туніс

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

unisia застосовує багаторівневу систему податку на споживання, що адмініструється Direction Générale des Impôts Міністерства фінансів. Система включає стандартний податок на додану вартість (TVA) у розмірі 19% поруч із двома зниженими ставками 13% та 7%, передбаченими для спеціально визначених операцій.

Для транскордонної комерції, постачальники цифрових послуг-нерезиденти, що постачають програмне забезпечення та послуги, які надаються через інтернет, повинні також враховувати 3% податок на роялті (податок на цифрові послуги), запроваджений для охоплення економічної діяльності в електронному просторі. Для цифрових суб'єктів-нерезидентів передбачено гнучкий двосторонній підхід до дотримання вимог: вони можуть або зареєструватися безпосередньо в Міністерстві фінансів, або дозволити своїм місцевим клієнтам враховувати податок через стандартний механізм утримання ПДВ.

Мозаїчне зображення

Туніс

Туніс запровадив режим податку на додану вартість (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) у червні 1988 року. Стандартна ставка становить 19%; знижені ставки 13% та 7% застосовуються до визначених операцій. Туніс застосовує поєднання ПДВ, утримуваного ПДВ та 3% податку на роялті. 

Офіційне посилання уряду: Міністерство фінансів

19.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Два варіанти для нерезидентів:

(1) Утримуваний ПДВ — споживач утримує ПДВ з платежу, реєструється та сплачує Міністерству фінансів, отримує ‘сертифікат про звільнення’;

(2) Пряма реєстрація ПДВ у Міністерстві фінансів — щомісячна звітність

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Продажі нерезидентами програмного забезпечення та інтернет-послуг 

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

28-й день місяця 

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

10 років 

Посібники: Туніс SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

Порядок оподаткування ПДВ в Тунісі послуг, що надаються нерезидентами, регулюється загальною туніською системою ПДВ та правилами утримання податку біля джерела, роз'ясненими в Note Commune No. 24/2014, яка пояснює, що ПДВ, який підлягає сплаті за послуги, виконані нерезидентами, які не є заснованими в Тунісі та використовуються або експлуатуються в Тунісі, стягується шляхом 100% утримання біля джерела платником.

Для компаній-нерезидентів відсутній поріг реєстрації (нульовий). Ви зобов'язані зареєструватися платником ПДВ, якщо надаєте оподатковувані послуги (цифрові послуги) туніським споживачам.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти повинні зареєструватися в Direction Générale des Impôts (DGI). Хоча обговорювався спрощений онлайн-портал, реєстрація наразі часто передбачає призначення місцевого податкового представника для ведення процесу в місцевому податковому контрольному органі.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації вам буде видано ідентифікаційний номер платника податків (Matricule Fiscal), що використовується для ПДВ та інших податкових зобов'язань.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартний ПДВ (IVA) в Тунісі становить 19%. 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 19%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Надання послуг зареєстрованій як платник ПДВ туніській юридичній особі підлягає утриманню податку біля джерела (зворотне нарахування). Туніський покупець повинен утримати 100% ПДВ та сплатити його уряду. Постачальник-нерезидент отримує чисту суму.

Крок: 1 Продаж B2C

Оподаткування іноземних цифрових послуг B2C менш чітко операціоналізовано в публічних вказівках; офіційні матеріали Тунісу більш чітко підтримують підхід, що базується на утриманні податку у джерела, для послуг нерезидентів, що використовуються в Тунісі.

 

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

• Зареєстрований покупець: Не стягуйте ПДВ. Покупець юридично зобов'язаний утримати ПДВ (Retenue à la source) та надати вам довідку про утримання податку.

• Примітка до рахунка: У вашому рахунку-фактурі повинно бути чітко зазначено “ПДВ утримано клієнтом” (TVA retenue à la source).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

• Назва постачальника & Адреса
• Ім'я клієнта & Адреса
• Податковий ідентифікатор (Matricule Fiscal) обох сторін
• Дата & Порядковий номер
• Опис послуг
• Сума без ПДВ, ставка ПДВ та сума ПДВ

Крок: 1 Період подання

Декларації з ПДВ зазвичай подаються щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації мають бути подані до 15-го числа (для фізичних осіб) або 28-го числа (для юридичних осіб) місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Декларації подаються через систему DGI “Télédéclaration” (онлайн-портал). Платежі зазвичай здійснюються місцевим податковим представником у туніських динарах (TND).

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігати записи протягом 10 років (стандартний комерційний термін позовної давності).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва Тунісу може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська