Ставка податку за регіонами Британська Колумбія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок у Британській Колумбії: Посібник для SaaS-бізнесу

У Британській Колумбії діє багаторівнева структура податку з продажів, де 7% провінційного податку з продажів (PST) застосовується разом із федеральним 5% податком на товари та послуги (GST) Канади, що призводить до комбінованої ефективної ставки 12% на цифрові продукти та послуги. Для цифрових постачальників дотримання вимог передбачає навігацію двома окремими системами: федеральний GST має річний поріг реєстрації у розмірі 30 000 CAD, тоді як провінційний PST вимагає реєстрації через портал eTaxBC, коли оподатковувані продажі в Британській Колумбії перевищують 10 000 CAD протягом 12-місячного періоду. Частота подання декларацій для обох податків залежить від доходу, при цьому декларації та платежі BC PST повинні бути подані та сплачені в останній день місяця, що настає за звітним періодом.

Мозаїчне зображення

Британська Колумбія

Британська Колумбія накладає 7% провінційний податок з продажів (PST) на додаток до федерального 5% податку на товари та послуги (GST). PST Британської Колумбії застосовується до цифрових продуктів, включаючи програмне забезпечення, музику, електронні книги, вебдизайн, вебхостинг та абонентську плату.

Офіційне посилання уряду: Canada Revenue Agency

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Податок застосовується для

B2B та B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Федеральний GST: При перевищенні 30 000 канадських доларів на рік;

PST Британської Колумбії: 10 000 канадських доларів оподатковуваних продажів на рік

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Федеральний GST через CRA онлайн; PST Британської Колумбії через eTaxBC 

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення, музика, електронні книги, вебдизайн, вебхостинг, абонентська плата; плюс федеральні цифрові продукти GST

Штрафи

Федеральний: за несвоєчасну подачу 1% + 0,25% на місяць.

PST Британської Колумбії: штрафи за недотримання згідно із Законом про PST Британської Колумбії

Поріг реєстрації

CAD 30.000 (федеральний GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Періодичність подання звітності

Федеральний GST: щорічно/щоквартально/щомісячно залежно від доходу.

BC PST: щомісячно, щоквартально, раз на півроку або щорічно залежно від доходу

Кінцевий термін подання звітності

Федеральний: один місяць після закінчення періоду.

BC PST: останній день місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

5 років відповідно до Закону про BC PST + 6 років відповідно до федерального GST/HST (CRA)

Посібники: Британська Колумбія SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2021 року Канада вимагає від наступних постачальників-нерезидентів реєструватися та стягувати
федеральний GST/HST, якщо їхні продажі перевищують CAD 30,000 за 12-місячний період
• GST (Федеральний): $30 000 CAD за 12-місячний період від продажів канадським споживачам (B2C). Реєстрація є обов'язковою, якщо цей поріг перевищено.
• PST (провінція Британська Колумбія): $10 000 CAD за 12-місячний період від продажу програмного забезпечення/телекомунікаційних послуг резидентам Британської Колумбії. Обов'язково для нерезидентів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) через портал “Simplified GST/HST” для нерезидентних постачальників цифрових послуг.
• PST: Міністерство фінансів Британської Колумбії через портал eTaxBC.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

• Номер GST: 9-значний бізнес-номер (BN) з ідентифікатором програми “RT”
• Номер PST: 11-значний ідентифікатор

Крок: 1 Стандартна ставка

Ставка податку з продажів у Британській Колумбії становить:

• GST: 5% (Федеральний)
• PST: 7% (провінційний)
• Загальний податок: 12%

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, будь ласка, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 12%
(Обчислюється як $5\% + 7\%$, не складається).

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

• GST: Не застосовується до B2B, якщо покупець надає дійсний реєстраційний номер GST. Покупець “самостійно нараховує”, якщо він не використовує SaaS для комерційної діяльності.
• PST: Немає офіційного “зворотного нарахування” для нерезидентів; якщо постачальник зареєстрований, він повинен стягувати його з підприємств, якщо не надано спеціальний сертифікат про звільнення.

Крок: 1 Продаж B2C

Завжди стягуйте 5% GST та 7% PST. Ви повинні отримати два несуперечливих докази (наприклад, IP-адреса, платіжна адреса) того, що покупець перебуває в BC.

Крок: 2 Продаж B2B

• GST: Не стягуйте GST, якщо покупець надає дійсний реєстраційний номер GST/HST. Ведіть облік номера покупця.
• PST: Ви повинні стягувати 7% PST, якщо покупець не надасть реєстраційний номер PST або заповнений Сертифікат про звільнення (наприклад, для програмного забезпечення, придбаного для перепродажу).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:
1. Юридична назва постачальника
2. Реєстраційні номери GST та PST
3. Дата видачі
4. Опис послуги (SaaS)
5. Загальна сума
6. Деталізація сум GST (5%) та PST (7%).

Крок: 1 Період подання

• GST: Зазвичай щоквартально або щорічно (встановлюється CRA при реєстрації).
• PST: Щомісячно, щоквартально або раз на півроку, залежно від обсягу податків.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

• GST: Через один місяць після закінчення звітного періоду.
• PST: Останній день місяця, наступного за закінченням звітного періоду.

Крок: 3 Подання

• GST: В електронному вигляді через CRA My Business Account або Simplified GST/HST portal.
• PST: В електронному вигляді через eTaxBC. Платежі через електронний переказ коштів (EFT) або банківський переказ.

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімум 6 років з кінця останнього податкового року, до якого вони відносяться.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Британської Колумбії може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська