Ставка податку за регіонами Мальдіви

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

GST на Мальдівах: детальний огляд

У 2015 році Мальдіви запровадили податок на товари та послуги (GST) для покращення генерування доходів та дотримання вимог, відповідно до міжнародної податкової практики. Це стало важливим кроком для мальдівської економіки, запровадивши комплексний податок на споживання. Стандартна ставка ПДВ для більшості товарів і послуг становить 8%.

Мозаїчне зображення

Мальдіви

Мальдіви запровадили податок на товари та послуги (GST) у 2015 році з метою збільшення податкових надходжень та покращення дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба Мальдів

8.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає цифрових товарів або послуг, звільнених від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно здійснити після перевищення встановленого порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Для реєстрації платником ПДВ на Мальдівах необхідно подати форму 105 до Податкової служби Мальдів (MIRA). Цю форму можна заповнити та подати онлайн через веб-сайт MIRA або особисто в офісі MIRA.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, завантаження музики, фільми, програмне забезпечення, відеоігри, хмарні обчислення, веб-хостинг, програмне забезпечення як послуга (SaaS), потокові служби, онлайн-реклама, онлайн-продаж товарів та послуг.

Штрафи

Штраф за несвоєчасну подачу декларації GST – 50 MVR на день (приблизно 3 EUR) плюс 0,5% від суми податку.
Штраф за несвоєчасну оплату – 0,05% від суми податку за кожний день прострочення.

Поріг реєстрації

MVR 1 мільйон

Періодичність подання звітності

Щомісяця: якщо оборот перевищує 1 мільйон MVR
Щоквартально: якщо оборот не перевищує 1 мільйон MVR

Кінцевий термін подання звітності

До 28 числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

–

Ведення обліку

Мінімум 5 років

Практичні посібники: Мальдівський ПДВ на SaaS

Крок: 1 Поріг

З 2 жовтня 2011 року GST стягується відповідно до Закону про податок на товари та послуги (Закон № 10/2011).

 

Поріг: MVR 1 000 000 у річних оподатковуваних постачаннях. Реєстрація є обов'язковою, якщо цей поріг досягнуто або очікується, що він буде досягнутий протягом наступних 12 місяців.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Іноземні постачальники цифрових послуг повинні зареєструватися в Maldives Inland Revenue Authority (MIRA). З 1 липня 2025 року Мальдіви застосовують принцип оподаткування за місцем призначення для цифрових послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Зареєстрованим суб'єктам видається ідентифікаційний номер платника податків (TIN) органом MIRA.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

На Мальдівах стандартна ставка ПДВ становить 8%.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна x 8%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Хоча принцип призначення вимагає від іноземних постачальників реєструватися для B2C, для транскордонних B2B операцій може застосовуватися Механізм зворотного нарахування, за якого мальдівський бізнес-клієнт самостійно обчислює податок, за умови його реєстрації як платника GST.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 8% GST. Правило “90-денного проживання” є стандартним керівництвом для визначення того, чи є фізична особа резидентом для податкових цілей на Мальдівах.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо покупець є зареєстрованим платником GST, вам може не знадобитися стягувати податок, якщо застосовується зворотне нарахування податку; перевірте податковий ідентифікаційний номер (TIN) покупця. Примітка: 10% податок, утримуваний у джерела, може застосовуватися до “плати за технічні послуги” або “роялті”, сплачених мальдівськими компаніями нерезидентам.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

  • Назва постачальника & ІПН
  • Слова “Податкова накладна” помітні
  • Унікальний номер рахунка-фактури
  • Дата виставлення
  • Опис послуг
  • Вартість без урахування GST
  • Ставка GST & Сума
  • Загальна сума (включно з податком)

Крок: 1 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Періодичність подання становить:

• Щомісячно: Якщо обіг ≥ MVR 1 000 000/місяць.

• Щоквартально: Якщо оборот < MVR 1 000 000/місяць.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації мають бути подані 28-го числа місяця, що настає за звітним періодом. Якщо 28-ме число припадає на вихідний або святковий день, термін переноситься на наступний робочий день.

Крок: 3 Подання

Податкові записи слід подавати через онлайн-портал MIRAconnect. Платежі за Загальний ПДВ (GGST) повинні здійснюватися в MVR.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати щонайменше 5 років з кінця відповідного податкового року.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва на Мальдівах може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська