Steuersatz nach Region Malediven

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

GST auf den Malediven: Ein umfassender Überblick

Im Jahr 2015 führten die Malediven eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ein, um die Einnahmeerzielung und Compliance zu verbessern und sich an internationale Steuerpraktiken anzupassen. Dies war ein wichtiger Schritt für die maledivische Wirtschaft, da eine umfassende Verbrauchssteuer eingeführt wurde. Der reguläre Mehrwertsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen beträgt 8 %.

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Malediven

Die Malediven führten 2015 eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und die Einhaltung von Steuervorschriften zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Maledivische Steuerbehörde (MIRA)

8.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen sind steuerbefreit

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Die Registrierung muss erfolgen, sobald ein bestimmter Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Um sich auf den Malediven für die Mehrwertsteuer zu registrieren, müssen Sie das Formular 105 bei der maledivischen Steuerbehörde (MIRA) einreichen. Dieses Formular kann online über die MIRA-Website oder persönlich in einem MIRA-Büro ausgefüllt und eingereicht werden.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

E-Books, Musikdownloads, Filme, Software, Videospiele, Cloud Computing, Webhosting, Software as a Service (SaaS), Streamingdienste, Online-Werbung, Online-Verkäufe von Waren und Dienstleistungen.

Strafen

Strafe für verspätete Abgabe der GST-Erklärung - MVR 50 pro Tag (ca. EUR 3) plus 0,5 % des fälligen Betrags.
Strafe für verspätete Zahlung - 0,05 % des fälligen Betrags pro Tag der Verspätung.

Registrierungsschwelle

MVR 1 Million

Einreichungsintervall

Monatlich: wenn der Umsatz MVR 1 Million übersteigt
Vierteljährlich: wenn der Umsatz MVR 1 Million nicht übersteigt

Abgabetermin

Bis zum 28. Tag des Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt

E-Rechnungsanforderungen

–

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Mindestens 5 Jahre

Anleitungen: Malediven SaaS-VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 2. Oktober 2011 wird die GST gemäß dem Waren- und Dienstleistungssteuergesetz (Gesetz Nr. 10/2011) erhoben.

 

Schwellenwert: MVR 1.000.000 an jährlichen steuerpflichtigen Umsätzen. Die Registrierung ist obligatorisch, wenn dieser Schwellenwert erreicht wird oder voraussichtlich in den nächsten 12 Monaten erreicht wird.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische Anbieter digitaler Dienstleistungen müssen sich bei der Maldives Inland Revenue Authority (MIRA) registrieren. Seit dem 1. Juli 2025 wenden die Malediven ein Bestimmungsortprinzip für digitale Dienstleistungen an.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Registrierte Unternehmen erhalten von MIRA eine Steueridentifikationsnummer (TIN).

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Auf den Malediven beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 8 %.

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel: 

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 8 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Während das Bestimmungsortprinzip von ausländischen Anbietern eine B2C-Registrierung verlangt, kann bei grenzüberschreitenden B2B-Transaktionen ein Reverse-Charge-Verfahren zur Anwendung kommen, bei dem der maledivische Geschäftskunde die Steuer selbst veranlagt, sofern er GST-registriert ist.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen 8 % GST berechnen. Die “90-Tage-Residenzregel” ist eine Standardrichtlinie zur Bestimmung, ob eine Person auf den Malediven für Steuerzwecke ansässig ist.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Ist der Käufer ein für die GST registriertes Unternehmen, müssen Sie möglicherweise keine Steuer erheben, wenn das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wird; überprüfen Sie die TIN des Käufers. Hinweis: Eine Quellensteuer von 10 % kann auf “Gebühren für technische Dienstleistungen” oder “Lizenzgebühren” erhoben werden, die von maledivischen Unternehmen an Gebietsfremde gezahlt werden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten: 

  • Name des Lieferanten & TIN
  • Worte “Steuerrechnung” auffällig
  • Eindeutige Rechnungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Leistungsbeschreibung
  • Wert exklusive GST
  • GST-Satz & Betrag
  • Gesamtbetrag (inklusive Steuer)

Schritt: 1 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Das Einreichungsintervall ist:

• Monatlich: Wenn der Umsatz ≥ MVR 1.000.000/Monat beträgt.

• Quartalsweise: Wenn der Umsatz < MVR 1.000.000/Monat beträgt.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Steuern sind am 28. Tag des auf den Zeitraum folgenden Monats einzureichen. Fällt der 28. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Schritt: 3 Einreichung

Steuerunterlagen sind über das Online-Portal MIRAconnect einzureichen. Zahlungen für General GST (GGST) müssen in MVR geleistet werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sind für mindestens 5 Jahre ab dem Ende des relevanten Steuerjahres aufzubewahren.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung auf den Malediven kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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