Steuersatz nach Region Fidschi

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die Mehrwertsteuerlandschaft in Fidschi: Ein Leitfaden zur Besteuerung von SaaS und digitalen Dienstleistungen

Das 1992 eingeführte Mehrwertsteuersystem (VAT) in Fidschi spielt eine entscheidende Rolle bei der Verbesserung der Steuereinnahmen und der Förderung des Wirtschaftswachstums. Seit November 2023 beträgt der für Software as a Service (SaaS) und andere digitale Dienstleistungen in Fidschi geltende Mehrwertsteuersatz 9,0 %. Obwohl es derzeit keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen gibt, ist es für Unternehmen von entscheidender Bedeutung, sich über mögliche Gesetzesänderungen auf dem Laufenden zu halten. Unternehmen sollten darauf vorbereitet sein, detaillierte Aufzeichnungen zu führen, einschließlich Rechnungen und aller Unterlagen im Zusammenhang mit steuerpflichtigen Lieferungen, um die 7-jährige Aufbewahrungspflicht zu erfüllen.

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Fidschi

Fidschi führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuereinnahmen zu erhöhen und das Wirtschaftswachstum zu fördern.

Offizieller Link der Regierung: Fiji Revenue and Customs Service

12.5%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Fidschi sieht keine ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen vor.

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen in Fidschi.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Es ist davon auszugehen, dass die Registrierungsverfahren nach Verabschiedung des Gesetzes weitgehend unverändert bleiben werden.

Einzelunternehmer, die sich registrieren lassen möchten, müssen folgende Unterlagen einreichen:

Ein ausgefülltes Antragsformular für die Registrierung eines Einzelunternehmers (Formular IRS001);
Ein zusätzliches VAT Registration Form (Formular IRS018);
Identitätsnachweis, z. B. Führerschein, Reisepass oder Wählerausweis.
Für Unternehmen sind die erforderlichen Dokumente etwas anders:

Ein Antrag auf Registrierung von Unternehmen, Personengesellschaften oder Trusts (Formular IRS003);
Ein zusätzliches VAT Registration Form (Formular IRS018);
Eine Kopie der Registrierungsbescheinigung und des Gesellschaftsvertrags oder der Satzung.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Online-Schulungen
E-Books
Audio-, visuelle und audiovisuelle Inhalte
Streaming-Dienste
Cloud-Dienste wie SaaS, PaaS, IaaS

Strafen

Bei verspäteter Steuerzahlung wird eine Strafe in Höhe von 25 % der noch offenen Steuerschuld fällig. Zusätzlich werden für jeden Monat der Verspätung weitere 5 % auf den Saldo der nicht gezahlten Steuern aufgeschlagen.

Wenn Sie Ihre Steuern verspätet einreichen, wird eine Strafe von 20 % der nicht gezahlten Steuern erhoben. Wie bei verspäteten Zahlungen werden für jeden Monat der Verspätung zusätzlich 5 % auf den Saldo der nicht gezahlten Steuern aufgeschlagen.

Bei Hinterziehung der Umsatzsteuer wird eine saftige Geldstrafe in Höhe von 300 % der zu zahlenden Steuer fällig.

Wenn Sie als umsatzsteuerpflichtig registriert sind und den neuen Umsatzsteuersatz nicht in den Preisen für Waren und Dienstleistungen berücksichtigen, droht Ihnen eine Geldstrafe von bis zu 50.000 $. Im Falle einer Verurteilung kann die Geldstrafe auf bis zu 100.000 $ erhöht werden oder es droht eine Freiheitsstrafe von bis zu zehn Jahren.

Wird eine Erklärung nicht fristgerecht abgegeben, können zusätzliche Sanktionen verhängt werden. Dazu gehören eine Geldstrafe von bis zu 25.000 $, eine Freiheitsstrafe von bis zu 10 Jahren oder beides.

Registrierungsschwelle

FJD 100.000 

Einreichungsintervall

Monatlich/Quartalsweise/Jährlich

Abgabetermin

Letzter Tag des Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt.

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Aufzeichnungen, einschließlich Rechnungen und aller Unterlagen im Zusammenhang mit steuerpflichtigen Lieferungen, müssen mindestens 7 Jahre lang aufbewahrt werden.

Anleitungen: Fidschi SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 1. Schwellenwert:

Der Schwellenwert in Fidschi beträgt 100.000 FJD an jährlichem Bruttoumsatz. Die Registrierung ist obligatorisch, sobald dieser Grenzwert überschritten wird oder innerhalb von 12 Monaten voraussichtlich überschritten wird. Dieser Schwellenwert gilt für Personen, die in Fidschi eine steuerpflichtige Tätigkeit ausüben (ansässige Unternehmen oder solche mit einer Betriebsstätte).

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Verwaltet vom Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) und über TPOS. Für nicht ansässige SaaS-Anbieter erfordert die Registrierung typischerweise eine lokale Betriebsstätte (PE) oder die Beauftragung eines lokalen Steuervertreters.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) wird von der FRCS nach erfolgreicher Registrierung über das Taxpayer Online Service (TPOS) Portal ausgestellt.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

In Fidschi beträgt der reguläre Mehrwertsteuersatz 12,5 % (gültig ab 1. August 2025, reduziert von 15 %).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 12,5 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Fiji nutzt einen Reverse-Charge-Mechanismus (VRC) für importierte Dienstleistungen. Bei B2B-Transaktionen berechnet der nicht ansässige Anbieter keine Mehrwertsteuer; stattdessen ist der lokale Geschäftskunde dafür verantwortlich, die Mehrwertsteuer in seiner eigenen Erklärung abzuführen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige Anbieter ohne lokale Präsenz erheben in der Regel keine Mehrwertsteuer. Nach dem Recht Fidschis fällt die Haftung für “importierte Dienstleistungen” (VRC) offiziell auf den lokalen Empfänger (Verbraucher), der die Steuer an FRCS zahlen muss, oft ausgelöst bei der Zahlungsabwicklung oder Selbstveranlagung.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer wird nicht vom ausländischen Lieferanten erhoben. Der in Fidschi ansässige Geschäftskunde wendet das Reverse-Charge-Verfahren an.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Falls registriert, muss eine “Steuerrechnung” Folgendes enthalten:

  • Name des Lieferanten & TIN
  • Empfängername & Adresse
  • Fortlaufende Rechnungsnummer
  • Datum
  • Beschreibung von SaaS/Dienstleistungen
  • Gesamtbetrag (deutlich gekennzeichnet als “inkl. MwSt.” oder mit separater Ausweisung des Mehrwertsteuerbetrags von 12,5 %).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sind einzureichen: 

  • Monatlich (Umsatz > 300.000 $)
  • Quartalsweise (Umsatz < 300.000 $)
  • Jährlich (sehr kleine Unternehmen).

 

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern müssen bis zum letzten Tag des Monats nach Ablauf des Steuerzeitraums eingereicht werden.

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen müssen elektronisch über das FRCS TPOS Portal eingereicht werden. Zahlungen können über Internet Banking (Westpac, BSP, ANZ) oder das integrierte Zahlungs-Gateway des Portals erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen für eine vorgeschriebene Frist von 7 Jahren in englischer Sprache aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die MwSt.-Registrierung und Fiskalvertretung in Fidschi kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der MwSt.-Registrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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