Steuersatz nach Region Taiwan

FAQ

• Was sind die Grundlagen der SaaS-Umsatzsteuer für Unternehmen in Taiwan?

  In Taiwan beträgt die Mehrwertsteuer (MwSt.) für SaaS 5%. Die Registrierungsschwelle für Nichtansässige liegt bei NTD 600.000 (nur B2C; ab April 2025 von NTD 480.000 erhöht). Meldungen sind zweimonatlich (alle zwei Monate) einzureichen, Stichtag ist der 15. Tag des Monats nach Ende des zweimonatlichen Meldezeitraums. Aufbewahrungsfristen: Im Allgemeinen 5 Jahre gemäß dem Taiwanischen Gewerbesteuergesetz. E-Rechnung: Ja — obligatorische elektronische Government Uniform Invoices (eGUI) für ausländische Anbieter digitaler Dienste seit Januar 2020. Die Konsultation eines qualifizierten Steuerberaters wird dringend empfohlen.

• Wie können SaaS-Unternehmen die Umsatzsteuervorschriften in verschiedenen Regionen einhalten?

  SaaS-Unternehmen, die grenzüberschreitend tätig sind, sollten die spezifischen Mehrwertsteuer-, GST- oder Umsatzsteuerregeln jeder Gerichtsbarkeit, in der sich Kunden befinden, recherchieren. Die Bestimmung der Steuerpflicht digitaler Dienste pro Gerichtsbarkeit, die Überwachung von Registrierungsschwellenwerten, die Registrierung, wo erforderlich, und die Führung detaillierter Aufzeichnungen über den Kundenstandort sind unerlässlich. Automatisierte Software zur Steuerkonformität (mit aktuellen Steuertabellen und Unterstützung für die E-Rechnung) sowie Steuerexperten mit Erfahrung in internationalen indirekten Steuern werden zur Verwaltung grenzüberschreitender Verpflichtungen empfohlen.

• Wie wirkt sich der Kundenstandort auf SaaS-Umsatzsteuerpflichten in Taiwan aus?

  Der Kundenstandort ist entscheidend für die taiwanesischen Steuerpflichten. Befindet sich der Kunde in Taiwan, berechnet der Lieferant 5 % auf B2C-Verkäufe. Für B2B-Verkäufe gilt das Reverse-Charge-Verfahren: Der taiwanesische Geschäftskunde versteuert die Leistung selbst, sodass der ausländische Lieferant diese nicht erhebt. Kunden außerhalb Taiwans unterliegen im Allgemeinen keiner lokalen Steuer auf die Lieferung. Eine genaue Erfassung des Kundenstandorts und des Geschäftsstatus (ansässig vs. nicht ansässig, B2B vs. B2C) ist für die korrekte Rechnungsstellung und Berichterstattung unerlässlich.