Steuersatz nach Region North Carolina

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die SaaS-Verkaufssteuer in North Carolina verstehen: Ein umfassender Leitfaden

SaaS-Unternehmen in North Carolina unterliegen einem Sales and Use Tax (SUT)-Rahmenwerk. Die Steuer gilt nicht für SaaS. Der pauschale Einkommensteuersatz von North Carolina liegt bei 4,75 % und wurde im Rahmen einer Initiative zur Vereinfachung des Steuerrechts eingeführt, um das Wirtschaftswachstum zu fördern. 

Unternehmen müssen in Bezug auf die SUT verschiedene Anforderungen erfüllen. Die Häufigkeit der Einreichung hängt vom jährlichen Umsatz des Unternehmens ab und reicht von monatlich bis jährlich. Zahlungstermine sind in der Regel der 20. eines jeden Monats. Darüber hinaus sind Unternehmen verpflichtet, Aufzeichnungen wie Einkommensteuererklärungen und Belege mindestens drei Jahre lang aufzubewahren, wobei sieben Jahre für zusätzliche Sicherheit empfohlen werden.

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North Carolina

Der Pauschaleinkommensteuersatz in North Carolina beträgt jetzt 4,5 % und ist Teil einer umfassenderen Initiative zur Vereinfachung des Steuerrechts und zur Förderung des Wirtschaftswachstums.

Offizieller Link der Regierung: NCDOR

4.75%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Bestimmte Artikel

Reduzierter Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS 

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim North Carolina Department of Revenue, um eine Umsatz- und Verbrauchssteuernummer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular CD-405 (North Carolina Corporation Income and Business Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus North Carolina erzielen.
Bestellen Sie bei Bedarf einen in North Carolina registrierten Vertreter.

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

2% – 3%

Anleitungen: North Carolina SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. November 2018 geht North Carolina davon aus, dass Anbieter, die jährlich mehr als 100.000 US-Dollar Umsatz im Bundesstaat erzielen, einen Economic Nexus haben.

Diese Anbieter müssen von Käufern im Bundesstaat Umsatzsteuer einziehen. North Carolina hat eine offizielle Richtlinie veröffentlicht, die zusätzliche Klarheit über den Economic Nexus für Verkäufer schafft. Zum 1. Juli 2024 hat North Carolina die Nexus-Anforderung von 200 Transaktionen aufgehoben.

 

Die Registrierung ist obligatorisch, sobald der Schwellenwert überschritten wird. 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich für die Umsatz- und Nutzungssteuer beim North Carolina Department of Revenue über das Online Business Registration (OBR)-System auf der Website des Department. SaaS-Anbieter von außerhalb des Bundesstaates, die den Economic Nexus erfüllen, müssen die Fernverkäuferregistrierung abschließen, bevor sie Steuern erheben.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine North Carolina Sales and Use Tax Account ID (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) wird vom North Carolina Department of Revenue nach der Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Staatlicher Satz von 4,75% zuzüglich anwendbarer lokaler und Transit-Sätze (Die kombinierten Sätze variieren je nach County; im Allgemeinen zwischen 6,75% und 7,50%). Digitale Güter und bestimmte digitale Dienstleistungen, einschließlich elektronisch zugänglicher SaaS, sind steuerpflichtig, sofern keine gesetzliche Ausnahmeregelung besteht.

Schritt: 2 Steuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag=Nettopreis×Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

North Carolina betreibt kein Mehrwertsteuer-ähnliches Reverse-Charge-Verfahren. Für steuerpflichtige digitale Produkte oder SaaS, die an Geschäftskunden in North Carolina verkauft werden, muss der Verkäufer die Umsatzsteuer einziehen, sofern eine steuerliche Anknüpfung (Nexus) besteht. Zieht der Verkäufer keine Steuer ein, schuldet der Käufer die Nutzungssteuer direkt dem Bundesstaat.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

– SaaS (Fernzugriff): In North Carolina im Allgemeinen NICHT steuerpflichtig. Wird Software über Fernzugriff genutzt und keine Kopie der Software an den Nutzer übertragen, gilt dies als nicht steuerpflichtige Dienstleistung.
– Digitale Güter: „Bestimmte digitale Güter“ (Audio, Video, E-Books) sind steuerpflichtig.
– Cloud-Inhalte: Wenn ein Abonnement hauptsächlich für den Zugriff auf steuerpflichtige Inhalte (wie Filme oder Bücher) und nicht für Software-Funktionen bestimmt ist, kann das gesamte Abonnement als eine „gebündelte Transaktion“ steuerpflichtig sein.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Verkäufe von SaaS/digitalen Gütern an Unternehmen in North Carolina sind steuerpflichtig, es sei denn, es greift eine gesetzliche Steuerbefreiung (z. B. eine Wiederverkaufsbefreiung). Es findet keine Umkehrung der Steuerschuldnerschaft statt; die Steuer muss vom Verkäufer mit Nexus eingezogen werden. Wird für den Wiederverkauf erworben, kann der Käufer ein ordnungsgemäß ausgefülltes Freistellungszertifikat (Formular E-595E) vorlegen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Name und Adresse des Verkäufers;
  • ID des Umsatz- und Gebrauchssteuerkontos;
  • Rechnungsdatum;
  • eindeutige Rechnungsnummer;
  • Name und Adresse des Käufers;
  • Beschreibung der bereitgestellten digitalen Dienstleistung/SaaS;
  • Verkaufspreis;
  • Anwendbarer Steuersatz;
  • Berechneter Steuerbetrag;
  • fälliger Gesamtbetrag;
  • Dokumentation jeglicher beanspruchter Befreiung.

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Einreichungsintervall wird von der Behörde festgelegt (monatlich oder vierteljährlich, basierend auf der Steuerschuld).

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern sind in der Regel bis zum 20. Tag des Monats fällig, der auf den Berichtszeitraum folgt.

Schritt: 3 Einreichung

Einreichung und Zahlung erfolgen elektronisch über das eServices / Electronic Filing and Payment System des North Carolina Department of Revenue. Zahlungen können per ACH-Lastschrift oder -Gutschrift erfolgen, soweit vom Portal gestattet.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen für mindestens drei Jahre nach dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung oder dem Einreichungsdatum aufbewahrt werden, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt. 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in North Carolina kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

 

 

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