Aliquota fiscale per regione North Carolina

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS nella Carolina del Nord: una guida completa

SaaS businesses in North Carolina operate under a Sales and Use Tax (SUT) framework. The tax does not apply to SaaS. North Carolina’s flat income tax rate stands at 4.75%, implemented as part of a tax code simplification initiative to foster economic growth. 

Le aziende devono conformarsi a vari requisiti per quanto riguarda la SUT. La frequenza di presentazione dipende dalle vendite annuali imponibili dell'azienda, che vanno da mensili ad annuali. Le scadenze di pagamento sono generalmente il 20 di ogni mese. Inoltre, le aziende sono obbligate a conservare i registri, come le dichiarazioni dei redditi e la documentazione di supporto, per un minimo di tre anni, con sette anni raccomandati per maggiore sicurezza.

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North Carolina

L'aliquota fissa dell'imposta sul reddito della Carolina del Nord è ora del 4,5%, nell'ambito di un più ampio sforzo volto a semplificare il codice tributario e a incoraggiare la crescita economica.

Link ufficiale del governo: NCDOR

4.75%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Determinati articoli

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti esenti

SaaS 

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi i $ 100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso il North Carolina Department of Revenue per ottenere un numero di partita IVA per le vendite e l'uso.
Presentare il modulo CD-405 (North Carolina Corporation Income and Business Franchise Tax Return) se si percepiscono redditi provenienti dalla Carolina del Nord.
Nominare un agente registrato nella Carolina del Nord, se necessario

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Income tax returns and supporting documents: 3 years minimum

Fascia di aliquote locali

2% – 3%

How-To Guides: North Carolina SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective November 1, 2018, North Carolina considers vendors who make more than $100,000 in sales annually in the state to have economic nexus.

These vendors must collect sales tax from buyers in the state. North Carolina published an official directive that provides additional clarity about economic nexus for sellers. As of July 1, 2024, North Carolina removed the 200-transaction nexus requirement.

 

Registration is mandatory once the threshold is exceeded. 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Register for sales and use tax with the North Carolina Department of Revenue via the Online Business Registration (OBR) system on the Department’s website. Out-of-state SaaS providers meeting economic nexus must complete remote seller registration before collecting tax.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

A North Carolina Sales and Use Tax Account ID (Sales Tax ID Number) is issued by the North Carolina Department of Revenue upon registration.

Passo: 1 Aliquota Standard

State rate 4.75% plus applicable local and transit rates (combined rates vary by county; generally between 6.75% and 7.50%). Digital property and certain digital services, including SaaS accessed electronically, are taxable unless a statutory exemption applies.

Passo: 2 Formula Fiscale

To calculate your tax amount, use the  following formula:

 

Importo dell'Imposta=Prezzo Netto×Aliquota%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

North Carolina does not operate a VAT-style reverse charge mechanism. For taxable digital property or SaaS sold to a North Carolina business customer, the seller must collect sales tax if nexus exists. If the seller does not collect tax, the purchaser owes use tax directly to the state.

Passo: 1 Vendita B2C

– SaaS (Remote Access): Generally NOT taxable in North Carolina. If software is accessed remotely and no copy of the software is transferred to the user, it is considered a non-taxable service.
– Digital Property: “Certain digital property” (audio, video, e-books) is taxable.
– Cloud Content: If a subscription is primarily for accessing taxable content (like movies or books) rather than software functionality, the entire subscription may be taxable as a “bundled transaction.”

Passo: 2 Vendita B2B

Sales of SaaS/digital property to North Carolina businesses are taxable unless a statutory exemption applies (e.g., resale exemption). No reverse charge applies; tax must be collected by the seller with nexus. If purchased for resale, the buyer may provide a properly completed exemption certificate (Form E-595E).

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Invoices should include:

  • Seller’s legal name and address;
  • Sales and Use Tax Account ID;
  • data della fattura;
  • numero univoco di fattura;
  • purchaser’s name and address;
  • description of digital service/SaaS provided;
  • sales price;
  • applicable tax rate;
  • amount of tax charged;
  • importo totale dovuto;
  • documentation of any exemption claimed.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Filing interval is assigned by the Department (monthly or quarterly based on tax liability).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Taxes are generally due by the 20th day of the month following the reporting period.

Passaggio: 3 Presentazione

File and remit electronically via the North Carolina Department of Revenue’s eServices / Electronic Filing and Payment System. Payments may be made by ACH debit or credit as permitted by the portal.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Records must be retained for at least three years after the due date of the return or the date filed, whichever is later. 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating North Carolina’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

 

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