지역별 세율 노스캐롤라이나

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노스캐롤라이나주 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

노스캐롤라이나의 SaaS 기업들은 판매세 및 사용세(SUT) 체계 하에 운영됩니다. 해당 세금은 SaaS에 적용되지 않습니다. 노스캐롤라이나의 단일 소득세율은 4.75%이며, 이는 경제 성장을 촉진하기 위한 세법 간소화 이니셔티브의 일환으로 시행되었습니다. 

기업은 SUT와 관련하여 다양한 요구 사항을 준수해야 합니다. 신고 빈도는 사업체의 연간 과세 매출에 따라 월별에서 연간까지 다양합니다. 납부 기한은 일반적으로 매월 20일입니다. 또한 기업은 소득세 신고서 및 증빙 서류와 같은 기록을 최소 3년 동안 보관해야 하며, 보안 강화를 위해 7년을 권장합니다.

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노스캐롤라이나

노스캐롤라이나주의 단일 소득세율은 현재 4.5%로, 세법을 간소화하고 경제 성장을 장려하기 위한 광범위한 노력의 일환입니다.

공식 정부 링크: NCDOR

4.75%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

특정 품목

세율 감면

면세 제품 카테고리

SaaS 

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

노스캐롤라이나 주 세무부에 등록하여 판매세 및 사용세 등록 번호를 받으십시오.
노스캐롤라이나 주에서 소득이 발생하는 경우 양식 CD-405(노스캐롤라이나 법인 소득 및 사업 프랜차이즈 세금 보고서)를 제출하십시오.
필요한 경우 노스캐롤라이나 주에 등록된 대리인을 지정하십시오.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년

지역별 세율 범위

2% – 3%

방법 안내서: 노스캐롤라이나 SaaS VAT

1단계 기준점

2018년 11월 1일부터 노스캐롤라이나주는 주 내에서 연간 100,000달러 이상의 매출을 올리는 판매업체를 경제적 연고(economic nexus)가 있는 것으로 간주합니다.

이 판매자들은 해당 주 내의 구매자로부터 판매세를 징수해야 합니다. 노스캐롤라이나는 판매자를 위한 경제적 연관성에 대한 추가적인 명확성을 제공하는 공식 지침을 발표했습니다. 2024년 7월 1일부터 노스캐롤라이나는 200건 거래 연관성 요건을 폐지했습니다.

 

기준치를 초과하면 등록은 의무입니다. 

2단계 사업자 등록

노스캐롤라이나주 세입부 웹사이트의 온라인 사업자 등록(OBR) 시스템을 통해 판매 및 사용세에 등록하십시오. 경제적 연고점(economic nexus) 요건을 충족하는 타주 SaaS 제공업체는 세금 징수 전에 원격 판매자 등록을 완료해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

노스캐롤라이나주 판매 및 사용세 계정 ID (판매세 ID 번호)는 등록 시 노스캐롤라이나주 세입부에서 발급됩니다.

1단계 표준 세율

주 세율 4.75%에 해당 지역 및 운송 세율이 추가됩니다 (통합 세율은 카운티마다 다르며, 일반적으로 6.75%에서 7.50% 사이입니다). 디지털 자산 및 전자적으로 접속되는 SaaS를 포함한 특정 디지털 서비스는 법적 면제 조항이 적용되지 않는 한 과세 대상입니다.

2단계 세금 계산식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 × 세율%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

노스캐롤라이나는 VAT 방식의 역청구 메커니즘을 운영하지 않습니다. 노스캐롤라이나 사업 고객에게 판매되는 과세 대상 디지털 재산 또는 SaaS의 경우, 판매자는 연관성(nexus)이 있는 경우 판매세를 징수해야 합니다. 판매자가 세금을 징수하지 않으면, 구매자는 주정부에 직접 사용세를 납부해야 합니다.

1단계 B2C 판매

– SaaS (원격 액세스): 노스캐롤라이나에서는 일반적으로 과세 대상이 아닙니다. 소프트웨어가 원격으로 접근되고 소프트웨어 사본이 사용자에게 이전되지 않는 경우, 이는 비과세 서비스로 간주됩니다.
– 디지털 재산: "특정 디지털 재산"(오디오, 비디오, 전자책)은 과세 대상입니다.
– 클라우드 콘텐츠: 구독이 소프트웨어 기능보다는 과세 대상 콘텐츠(영화 또는 도서와 같은)에 주로 접근하기 위한 것이라면, 전체 구독은 "번들 거래"로 과세될 수 있습니다.

2단계 B2B 판매

노스캐롤라이나 주 기업에 대한 SaaS/디지털 자산 판매는 법적 면제(예: 재판매 면제)가 적용되지 않는 한 과세 대상입니다. 역과세는 적용되지 않으며, 넥서스가 있는 판매자가 세금을 징수해야 합니다. 재판매 목적으로 구매하는 경우, 구매자는 적절하게 작성된 면세 증명서(양식 E-595E)를 제출할 수 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

송장에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • 판매자의 법적 이름 및 주소;
  • 판매세 및 사용세 계정 ID;
  • 송장 날짜;
  • 고유 송장 번호;
  • 구매자의 이름 및 주소;
  • 제공된 디지털 서비스/SaaS 설명;
  • 판매 가격;
  • 적용 가능한 세율;
  • 부과된 세액;
  • 총 청구 금액;
  • 주장된 면제에 대한 증빙 서류.

1단계 신고 주기

신고 간격은 (세액에 따라 월별 또는 분기별로) 해당 부서에서 지정됩니다.

2단계 신고 마감일

세금은 일반적으로 신고 기간 다음 달 20일까지 납부해야 합니다.

단계: 3 제출

North Carolina Department of Revenue’s eServices / Electronic Filing and Payment System을 통해 전자적으로 신고하고 납부하십시오. 결제는 포털에서 허용하는 대로 ACH 직불 또는 신용으로 할 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

신고서 제출 기한 또는 제출일 중 더 늦은 날짜로부터 최소 3년 동안 기록을 보관해야 합니다. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

노스캐롤라이나의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 판매 기록상 사업자(Merchant of Record)로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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