지역별 세율 South Africa

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

남아프리카공화국의 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

남아프리카공화국은 1991년부터 세금 구조를 현대화하고 공공 수입을 늘리기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 시행해 왔습니다. 이 시스템은 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 다양한 상품과 서비스에 적용됩니다. 이 가이드에서는 남아프리카공화국의 SaaS 판매세의 복잡성을 자세히 살펴보고 기업이 규정 준수를 효과적으로 탐색하는 데 필요한 필수 정보와 실질적인 조언을 제공합니다.

남아프리카공화국의 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 15%입니다. 현재 디지털 상품이나 서비스에 대해 특별히 인하된 VAT 세율이나 면제는 없습니다. 남아프리카공화국에서 SaaS를 판매하는 모든 기업은 연간 과세 매출액이 남아프리카공화국 국세청(SARS)에서 정한 기준을 초과하는 경우 VAT에 등록해야 합니다. 등록되면 기업은 정해진 일정에 따라 VAT 신고서를 제출하고 지불해야 합니다.

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South Africa

남아프리카공화국은 세금 체계를 현대화하고 공공 수입을 늘리기 위해 1991년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: South African Revenue Service

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

승인된 교육 기관에서 제공하는 교육 서비스

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세금 면제는 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

부가가치세 등록을 위해서는 부가가치세 신청서(VAT101)를 다운로드하여 서명한 후 필요한 증빙 서류와 함께 세무 당국에 이메일로 보내십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

원격 교육 프로그램, 교육 웹캐스트, 교육 과정 또는 프로그램, 웹 세미나와 같은 교육 서비스
전자 게임, 인터랙티브 게임, 전자 베팅 또는 도박을 포함한 게임 및 우연의 게임
경매 서비스
온라인 광고 또는 광고 공간 제공
온라인 쇼핑 포털
웹 기반 방송
전자책, 오디오/비디오 콘텐츠, 스틸 이미지(예: 데스크톱 테마, 사진 이미지, 화면 보호기), 음악(예: 벨소리, 노래, 라이브 스트리밍 공연) 및 영화 액세스 또는 다운로드
블로그, 저널, 잡지, 신문, 게임, 출판물, 소셜 네트워킹, 웹캐스트, 웹 세미나, 웹사이트, 웹 애플리케이션 및 웹 시리즈 액세스
웹사이트 호스팅, 데이터 웨어하우징 및 애플리케이션 호스팅

벌금

지연 신고:
현재 VAT 신고서 자체를 늦게 제출하는 것에 대한 불이익은 없지만, 지속적으로 늦게 제출하면 행정적 불이익이 발생할 수 있습니다.
지연 납부:
미납된 VAT 금액에 대해 10%의 가산세가 부과됩니다.
과소 신고 불이익:
이러한 불이익은 실질적인 과소 신고의 경우 10%에서 고의적인 탈세의 경우 200%까지입니다.
행정적 비준수 불이익:
과세 소득을 기준으로 최대 35개월 동안 미준수된 각 월에 대해 월 R250부터 최대 R16,000까지의 고정 금액이 부과됩니다.

등록 기준

ZAR 2.3 million

신고 간격

Monthly/Bi-Monthly

신고 마감일

부가가치세 신고와 관련된 과세 기간 종료 후 다음 달 말일까지입니다.

전자세금계산서 요구사항

아니요

기록 보관

모든 회사는 송장, 세금 계산서, 신용 전표 및 직불 전표, 은행 명세서, 입금 전표 등 제공된 모든 서비스에 대한 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 5년 동안 보관해야 하며 전자적으로 저장할 수 있습니다.

How-To Guides: South Africa SaaS VAT

1단계 기준점

In South Africa, the corporate tax threshold is ZAR 2,300,000 in a 12-month period.

New Rule (Effective April 1, 2025):
• Pure B2B: Foreign suppliers selling exclusively to VAT-registered South African vendors are excluded from the definition of “electronic services” and are not required to register.
• Mixed (B2B & B2C): If you sell to both businesses and consumers, you must register if total sales exceed the threshold. You cannot split the liability; you must account for VAT on all sales (including B2B).

2단계 사업자 등록

Register via SARS eFiling using the VAT101 form. Foreign suppliers can register electronically without a local bank account (subject to conditions) or physical presence.

단계: 3 TIN/VAT 번호

Business receive a VAT Reference Number.

  • Format: 10 digits, starting with ‘4’.

1단계 표준 VAT 세율

The standard VAT rate in South Africa is 15% (Standard VAT Rate).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세금 금액 = 순가격 x 15%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

• If Supplier is NOT Registered (Pure B2B): The South African business buyer must self-assess “VAT on Imported Services” (Reverse Charge).
• If Supplier IS Registered (Mixed): The supplier must charge 15% VAT. The local buyer then claims this back as input tax.

 

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: educational services from qualifying institutions. Institution qualification required

1단계 B2C 판매

Charge 15% VAT on all electronic services supplied to South African residents/non-vendors.

2단계 B2B 판매

• Pure B2B Supplier: Do not charge VAT. (Buyer handles Reverse Charge).
• Mixed Supplier: Charge 15% VAT. Provide a valid Tax Invoice so the buyer can claim the input deduction.

단계: 3 송장 요구 사항

Strict requirements apply (Section 20). Invoices must include:

• The words “Tax Invoice”
• 공급업체 이름, 주소 및 VAT 번호
• Recipient Name, Address & VAT Number (for B2B)
• Date & Serialized Number
• Full and proper description of service
• Value of supply, VAT amount, and Total.

1단계 신고 주기

In South Africa, taxes are filed typically every 2 months (Category A or B), or Monthly (Category C) if turnover is high (>ZAR 30m).

2단계 신고 마감일

Taxes should be filed on or before the last business day of the month following the tax period.

단계: 3 제출

File strictly via SARS eFiling. Payments must be made via SWIFT/EFT to the SARS bank account, ensuring the correct Payment Reference Number (PRN) is used.

단계: 4 기록 유지

All tax record should be kept for a minimum of 5 years.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating South Africa’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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