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뉴질랜드 SaaS 판매세 이해: 기업을 위한 종합 가이드

특히 역동적이고 국제적인 SaaS 분야에서 운영되는 기업의 경우 복잡한 세금 문제를 해결하는 것은 어려울 수 있습니다. 본 가이드는 뉴질랜드의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항을 명확히 설명하여 재정 규정을 준수하고 운영을 간소화하는 데 필요한 지식과 도구를 제공하는 것을 목표로 합니다.

뉴질랜드는 1986년에 시행된 상품 및 서비스세(GST) 시스템을 운영하고 있습니다. 이 포괄적인 세금은 SaaS와 같은 디지털 제품을 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다. 뉴질랜드의 표준 GST 세율은 15%이며, 기업은 이 세금을 징수하여 뉴질랜드 국세청(IRD)에 납부해야 할 의무가 있습니다. 디지털 상품이나 서비스에 대한 특별 면제는 없으며, 뉴질랜드에서 SaaS 솔루션을 제공하는 기업은 GST 규정을 준수하는 것이 필수적입니다.

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뉴질랜드

뉴질랜드는 과세를 간소화하고 규정 준수를 개선하기 위해 1986년에 상품 및 서비스세(GST)를 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

연간 매출액을 기준으로 등록이 필요한지 또는 디지털 서비스를 판매하거나 저가 상품을 수입하는 비거주자인지 확인하십시오.
IRD 번호가 없는 경우 IRD 번호를 발급받으십시오.
온라인 또는 서면으로 GST 등록을 신청하고 사업자 정보와 예상 매출액을 제공하십시오.
승인을 기다린 후 GST 번호를 발급받으십시오.
등록 후 15%의 GST를 부과하고 사업 비용으로 지불한 GST를 환급받으세요.
정기적으로 GST 보고서를 제출하고 세금을 납부하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책, 영화, TV 프로그램, 음악, 온라인 신문 구독과 같은 디지털 콘텐츠 공급
게임, 앱, 소프트웨어 및 소프트웨어 유지 관리의 온라인 공급
웹 세미나 또는 원격 교육 과정
보험 서비스
도박 서비스
웹사이트 디자인 또는 게시 서비스
법률, 회계 또는 컨설팅 서비스

벌금

뉴질랜드에서는 특정 기간 동안 해외 기업의 매출이 없더라도 “nil” 보고서를 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 연체료가 부과될 수 있습니다.

납부 기한이 지난 경우 부과되는 구체적인 금액은 회사 순이익에 따라 달라집니다.

$100,000 미만: $50의 페널티 부과
$100,000에서 $1,000,000까지: $250의 페널티 부과
$1,000,000 초과: $500의 페널티 부과

등록 기준

NZD 60,000 

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 28일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

다음 문서는 7년 동안 보관해야 합니다.

발행 및 수령한 세금 계산서
대금결제전표 및 대변 메모
회계 장부(예: 총계정원장, 금전출납부, 은행 명세서)
수출한 상품 및 서비스 기록
비거주자로부터의 구매 기록 (역과세 메커니즘을 사용하는 경우)
수입품에 대해 지불한 GST 기록
제출한 모든 GST 신고서 사본
납부해야 할 GST에 대한 지불 증명

뉴질랜드 SaaS VAT 실용 가이드

1단계 기준점

2016년 10월 1일부로 뉴질랜드는 뉴질랜드 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 포함한 원격 서비스를 제공하는 비거주자(온라인 플랫폼 포함)의 12개월간 매출액이 NZD 60,000을 초과하는 경우 GST를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

2단계 사업자 등록

등록은 국세청(IRD)에서 관리합니다. “원격 서비스”(SaaS)를 제공하는 비거주자는 현지 법인이나 세금 대리인이 필요 없는 간소화된 등록 절차를 이용할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

IRD 번호 (또는 GST 번호)는 내국세청에서 발급합니다.

1단계 표준 GST 세율

뉴질랜드의 표준 GST 세율은 15%입니다. 

2단계 GST 계산 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세금 금액 = 순가격 x 15%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

이는 B2B 공급에 적용됩니다. NZ 구매자가 GST 등록되어 있는 경우, 해외 공급업체는 GST를 부과하지 않습니다. 구매자는 역청구 메커니즘을 통해 세금을 처리합니다.

1단계 B2C 판매

해외 SaaS 공급업체는 개인 소비자에게 판매 시 15%의 GST를 부과해야 합니다. 거주지 확인을 위해 상충되지 않는 최소 두 가지 증빙 자료(예: 청구서 주소, IP 주소, 은행 정보)를 사용해야 합니다.

2단계 B2B 판매

영세율 적용/GST 미부과. 구매자의 GST 번호 또는 GST 상태 신고서를 확보해야 합니다. 구매자가 등록되지 않은 경우 해당 판매를 B2C로 처리해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

2023년 4월부터 NZ는 "Taxable Supply Information"(TSI)을 적용합니다. NZD 200를 초과하는 판매의 경우, 다음을 포함해야 합니다:
• 공급자 이름 및 GST 번호
• 공급일
• 서비스 설명
• GST 금액 및 총 가격
• NZD 1,000를 초과하는 판매의 경우, 수령인의 이름과 주소가 필요합니다.

1단계 신고 주기

세금은 비거주 원격 서비스 제공업체의 경우 일반적으로 분기별로 신고됩니다 (기간은 3월, 6월, 9월, 12월에 종료됩니다).

2단계 신고 마감일

세금 신고는 과세 기간 종료일 다음 달 28일까지 완료되어야 합니다 (예외: 3월 기간의 경우 5월 7일; 11월 기간의 경우 1월 15일).

단계: 3 제출

세금은 myIR 포털을 통해 온라인으로 신고됩니다. 결제는 일반적으로 신용카드, 직불카드 또는 NZD로 SWIFT/은행 송금을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

세금 기록은 (별도의 승인이 없는 한) 최소 7년간 영어로 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

뉴질랜드의 VAT 등록 및 재정 대리(fiscal representation) 업무를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record(판매 기록상 판매자)로서, 필요 시 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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