Belastingtarief per regio Nieuw-Zeeland

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-omzetbelasting in Nieuw-Zeeland: een uitgebreide gids voor bedrijven

Het navigeren door de complexiteit van belastingen kan een uitdaging zijn, vooral voor bedrijven die actief zijn in de dynamische en internationale wereld van SaaS. Deze gids is bedoeld om de basisprincipes van SaaS-omzetbelasting in Nieuw-Zeeland te verduidelijken en u te voorzien van de kennis en hulpmiddelen om fiscale naleving te garanderen en uw bedrijfsvoering te stroomlijnen.

Nieuw-Zeeland hanteert een Goods and Services Tax (GST)-systeem, dat in 1986 werd ingevoerd. Deze brede belasting is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief digitale producten zoals SaaS. Het standaard GST-tarief in Nieuw-Zeeland bedraagt 15% en bedrijven zijn verplicht deze belasting te innen en af te dragen aan de Inland Revenue Department (IRD). Het is van cruciaal belang op te merken dat er geen specifieke vrijstellingen zijn voor digitale goederen of diensten en dat naleving van de GST-regelgeving essentieel blijft voor bedrijven die SaaS-oplossingen aanbieden in Nieuw-Zeeland.

Mozaïekafbeelding

Nieuw-Zeeland

Nieuw-Zeeland heeft in 1986 een Goods and Services Tax (GST) ingevoerd om de belastingheffing te stroomlijnen en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Belastingdienst

15.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Controleer of u zich moet registreren op basis van uw jaaromzet of als u een niet-ingezetene bent die digitale diensten verkoopt of goederen met een lage waarde importeert.
Vraag een IRD-nummer aan als u er geen heeft.
Vraag online of schriftelijk uw GST-registratie aan, met vermelding van bedrijfsgegevens en verwachte omzet.
Wacht op goedkeuring en ontvang uw GST-nummer.
Na registratie brengt u 15% GST in rekening en kunt u de betaalde GST over bedrijfskosten terugvorderen.
Dien regelmatig GST-aangiften in en voer betalingen uit.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Leveringen van digitale inhoud zoals e-books, films, tv-programma's, muziek en online krantenabonnements;
Online levering van games, apps, software en softwareonderhoud;
Webinars of cursussen voor afstandsonderwijs;
Verzekeringsdiensten;
Kansspeldiensten;
Website-ontwerp of publicatiediensten;
Juridische, boekhoudkundige of adviesdiensten.

Boetes

In Nieuw-Zeeland is een buitenlands bedrijf, zelfs als het in een bepaalde periode geen omzet heeft gedraaid, nog steeds verplicht om een ​​"nul"-aangifte in te dienen. Als u dit niet doet, kan dit leiden tot boetes voor te laat indienen.

De precieze hoogte van de boete voor te laat indienen is afhankelijk van het netto inkomen van het bedrijf:

Minder dan $100.000: $50 boete
$100.000 tot $1 miljoen: $250 boete
Meer dan $1 miljoen: $500 boete

Registratiedrempel

NZD 60.000 

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 28e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

De volgende documenten moeten 7 jaar bewaard worden:

Belastingfacturen die u verstuurt en ontvangt
Creditnota's en debetnota's
Boekhoudkundige gegevens (bijv. grootboek, kasboek, bankafschriften)
Gegevens over goederen en diensten die u heeft geëxporteerd
Administratie van aankopen bij niet-ingezetenen (indien u gebruik maakt van de verlegging van heffing)
Administratie van betaalde GST op geïmporteerde goederen
Kopieën van alle ingediende GST-aangiften
Bewijs van betaling voor verschuldigde GST

Handleidingen: Nieuw-Zeelandse SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 oktober 2016 vereist Nieuw-Zeeland dat niet-ingezetenen (inclusief online platforms) die externe diensten, waaronder digitale diensten, leveren aan consumenten (B2C) in Nieuw-Zeeland, zich registreren voor en GST innen als hun omzet in een periode van 12 maanden NZD 60.000 overschrijdt.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

De registratie wordt beheerd door Inland Revenue (IRD). Niet-ingezetenen die “externe diensten” (SaaS) leveren, kunnen gebruikmaken van een vereenvoudigde registratieprocedure die geen lokale entiteit of fiscale vertegenwoordiger vereist.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het IRD-nummer (of GST-nummer) wordt uitgegeven door Inland Revenue.

Stap: 1 Standaard GST-tarief

Het standaard GST-tarief in Nieuw-Zeeland is 15%. 

Stap: 2 GST-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Btw-bedrag = Netto prijs x 15%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het is van toepassing op B2B-leveringen. Indien de NZ-koper btw-plichtig is, brengt de buitenlandse leverancier geen btw in rekening. De koper verwerkt de belasting via het verleggingsmechanisme.

Stap: 1 B2C verkopen

Buitenlandse SaaS-aanbieders moeten 15% GST in rekening brengen op verkopen aan particuliere consumenten. U moet de woonplaats bepalen met behulp van ten minste twee niet-strijdige bewijsstukken (bijv. factuuradres, IP-adres, bankgegevens).

Stap: 2 B2B verkopen

Nultarief/Geen GST in rekening gebracht. U moet het GST-nummer van de koper of een verklaring van hun GST-status verkrijgen. Als de koper niet geregistreerd is, behandel de verkoop dan als B2C.

Stap: 3 Factuurvereisten

Sinds april 2023 gebruikt NZ “Taxable Supply Information” (TSI). Voor verkopen boven NZD 200, moet het volgende worden vermeld:
• Naam van de leverancier en GST-nummer
• Datum van levering
• Beschrijving van de diensten
• Bedrag aan GST en totale prijs
• Voor verkopen boven NZD 1.000, zijn de naam en het adres van de ontvanger vereist.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden doorgaans per kwartaal ingediend voor niet-ingezeten externe dienstverleners (perioden eindigend in maart, juni, september, december).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingaangifte moet worden ingediend vóór de 28e dag van de maand volgend op het einde van de belastingperiode (uitzondering: 7 mei voor de maartperiode; 15 jan voor de novemberperiode).

Stap: 3 Indiening

Belastingaangifte wordt online ingediend via de myIR-portal. Betalingen worden doorgaans gedaan via creditcard, debetkaart of SWIFT/bankoverschrijving in NZD.

Stap: 4 Boekhouding

Belastingadministratie moet minimaal 7 jaar in het Engels worden bewaard (tenzij anderszins geautoriseerd).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Nieuw-Zeeland kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record, en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands