Belastingtarief per regio Oeganda

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Oeganda heft een standaard 18% belasting over de toegevoegde waarde (btw) op de levering van goederen en diensten, beheerd door de Uganda Revenue Authority (URA). Terwijl binnenlandse bedrijven zich moeten registreren zodra hun jaarlijkse belastbare omzet UGX 150 miljoen bereikt, worden niet-ingezeten leveranciers van externe en elektronische business-to-consumer (B2C) diensten geconfronteerd met een strikte “eerste-verkoop” regel, wat betekent dat zij zich vanaf hun allereerste transactie moeten registreren onder een vereenvoudigd online regime.

Mozaïekafbeelding

Oeganda

Uganda hanteert een Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) van 18% op de levering van de meeste goederen en diensten. Niet-ingezeten leveranciers van externe/elektronische diensten aan niet-belastingplichtige personen in Uganda moeten zich registreren en kwartaalaangiften voor de BTW indienen. D

Officiële overheidslink: Uganda Revenue Authority (URA)

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Na de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja 

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Registreren bij URA; niet-ingezetenen gebruiken een speciale registratie voor digitale diensten voor niet-ingezetenen via het URA webportaal

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Externe/elektronische diensten 

Boetes

Boete voor late betaling: 2% per maand, samengesteld, op onbetaalde BTW op niet-vrijgestelde geïmporteerde diensten

Registratiedrempel

Geen drempel

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

15e dag van de maand volgend op de verslagperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

5 jaar 

Praktische handleidingen: Oeganda SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 juli 2018 vereist Oeganda dat niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Oeganda zich registreren voor en btw innen, indien hun omzet UGX 150 miljoen overschrijdt in een periode van 12 maanden.

 

Oeganda heeft onlangs zijn btw-regime gewijzigd als onderdeel van bredere begrotingsmaatregelen voor 2021-22, die een aparte kwartaalaangifteplicht introduceert voor diensten geleverd door niet-ingezetenen, waaronder digitale diensten.

 

Op 7 juli 2022 heeft de Uganda Revenue Authority een kennisgeving uitgegeven waarin niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten eraan worden herinnerd dat zij verplicht zijn zich te registreren voor btw.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via het portaal van de Uganda Revenue Authority (URA) met behulp van het vereenvoudigde registratiekader voor niet-ingezeten dienstverleners.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Na registratie ontvangt u een Tax Identification Number (TIN).

Stap: 1 Standaardtarief

Het standaardtarief in Oeganda bedraagt 18%.

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 18%

 

Opmerking: Een afzonderlijke belasting van 5% op digitale diensten (DST) over de bruto-omzet kan van toepassing zijn op het inkomen van het bedrijf, maar btw is de belasting die van de klant wordt geïnd.

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. De levering van elektronische diensten aan een btw-geregistreerde persoon in Oeganda (B2B) is onderworpen aan de verleggingsregeling. De niet-ingezeten leverancier brengt geen btw in rekening als de koper een geldig TIN verstrekt.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 18% btw in rekening brengen over alle digitale diensten die geleverd worden aan niet-belastingplichtige personen (consumenten) in Oeganda.

Stap: 2 B2B verkopen

• Geregistreerde koper: Breng geen btw in rekening. De koper draagt de belasting af via de verleggingsregeling. U moet het TIN van de klant valideren.

• Niet-geregistreerde koper: Behandel als een B2C-transactie en breng 18% btw in rekening.

Stap: 3 Factuurvereisten

Niet-ingezetenen zijn vrijgesteld van het lokale EFRIS (Electronic Fiscal Receipting) systeem, maar moeten een commerciële factuur/bon uitreiken met daarop:

• Naam leverancier & Adres
• Datum en serienummer
• Klantnaam & TIN (voor B2B-validatie)
• Beschrijving van de diensten
• Waarde van de levering & btw-bedrag

Stap: 1 Indieningsinterval

Dien de btw-aangifte per kwartaal in (specifiek voor niet-ingezeten elektronische dienstverleners).

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften moeten worden ingediend vóór de 15e dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal (bijv. 15 april voor Q1).

Stap: 3 Indiening

Dien de “Quarterly VAT Return for Non-Resident Service Providers” in via het URA Web Portal. Betalingen kunnen worden gedaan via bankoverschrijving met een PRN (Payment Registration Number).

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar de administratie minimaal 6 jaar (vereiste van de VAT Act).

• Uganda Revenue Authority (URA) – eServices
• URA openbare mededeling over btw voor niet-ingezetenen (PDF)
• VAT Act Cap 349 (Artikel 16)

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Oeganda's btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record, en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands