Ставка податку за регіонами Уганда

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Uganda levies a standard 18% Value Added Tax (VAT) on the supply of goods and services, administered by the Uganda Revenue Authority (URA). While domestic companies must register once their annual taxable turnover hits UGX 150 million, non-resident suppliers of remote and electronic business-to-consumer (B2C) services face a strict “first-sale” rule, meaning they are required to register under a simplified online regime from their very first transaction.

Мозаїчне зображення

Уганда

Uganda applies a Value Added Tax (VAT) at 18% on the supply of most goods and services. Non-resident suppliers of remote/electronic services to non-taxable persons in Uganda must register and file quarterly VAT returns. T

Офіційне посилання уряду: Uganda Revenue Authority (URA)

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

After first sale

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Register with URA; non-residents use dedicated non-resident digital service registration via URA web portal

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Remote/electronic services 

Штрафи

Late payment penalty: 2% per month, compounded, on unpaid VAT on non-exempt imported service

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

15th day of the month following the reporting period

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

5 years 

How-To Guides: Uganda SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective July 1, 2018, Uganda requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Uganda to register for and collect VAT if their sales exceed UGX 150 million in a 12-month period.

 

Uganda recently made amendments to its VAT regime as part of a broader 2021-22 Budget measures, which introduces a separate quarterly return filing for services provided by non-residents, including digital services.

 

On July 7, 2022, the Uganda Revenue Authority issued a notice reminding non-resident digital services providers that they are required to register for VAT.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register online via the Uganda Revenue Authority (URA) portal using the simplified registration framework for non-resident service providers.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN).

Крок: 1 Стандартна ставка

The standard rate in Uganda is 18%.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 18%

 

Note: A separate 5% Digital Services Tax (DST) on gross revenue may apply to the company’s income, but VAT is the tax collected from the customer.

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. The supply of electronic services to a VAT-registered person in Uganda (B2B) is subject to the Reverse Charge Mechanism. The non-resident supplier does not charge VAT if the buyer provides a valid TIN.

Крок: 1 Продаж B2C

You must charge 18% VAT on all digital services supplied to non-taxable persons (consumers) in Uganda.

Крок: 2 Продаж B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer accounts for the tax via reverse charge. You must validate the customer’s TIN.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 18% VAT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Non-residents are exempt from the local EFRIS (Electronic Fiscal Receipting) system but must issue a commercial invoice/receipt containing:

• Назва постачальника & Адреса
• Date and Serial Number
• Customer Name & TIN (for B2B validation)
• Опис послуг
• Value of Supply & VAT Amount

Крок: 1 Період подання

File the VAT return Quarterly (specifically for non-resident electronic service providers).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns must be submitted by the 15th day of the month following the end of the quarter (e.g., April 15 for Q1).

Крок: 3 Подання

File the “Quarterly VAT Return for Non-Resident Service Providers” via the URA Web Portal. Payments can be made via bank transfer using a PRN (Payment Registration Number).

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records for a minimum of 6 years (VAT Act requirement).

• Uganda Revenue Authority (URA) – eServices
• URA Public Notice on VAT for Non-Residents (PDF)
• VAT Act Cap 349 (Section 16)

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Uganda’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська