Taux de taxe par région Ouganda

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Uganda levies a standard 18% Value Added Tax (VAT) on the supply of goods and services, administered by the Uganda Revenue Authority (URA). While domestic companies must register once their annual taxable turnover hits UGX 150 million, non-resident suppliers of remote and electronic business-to-consumer (B2C) services face a strict “first-sale” rule, meaning they are required to register under a simplified online regime from their very first transaction.

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Ouganda

Uganda applies a Value Added Tax (VAT) at 18% on the supply of most goods and services. Non-resident suppliers of remote/electronic services to non-taxable persons in Uganda must register and file quarterly VAT returns. T

Lien officiel du gouvernement : Uganda Revenue Authority (URA)

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Tax applicable for

B2B and B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

After first sale

Enregistrement en ligne possible

oui 

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Register with URA; non-residents use dedicated non-resident digital service registration via URA web portal

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Remote/electronic services 

Pénalités

Late payment penalty: 2% per month, compounded, on unpaid VAT on non-exempt imported service

Seuil d'imposition

Aucun seuil

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

15th day of the month following the reporting period

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

5 years 

How-To Guides: Uganda SaaS VAT

Étape : 1 Seuil

Effective July 1, 2018, Uganda requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Uganda to register for and collect VAT if their sales exceed UGX 150 million in a 12-month period.

 

Uganda recently made amendments to its VAT regime as part of a broader 2021-22 Budget measures, which introduces a separate quarterly return filing for services provided by non-residents, including digital services.

 

On July 7, 2022, the Uganda Revenue Authority issued a notice reminding non-resident digital services providers that they are required to register for VAT.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Register online via the Uganda Revenue Authority (URA) portal using the simplified registration framework for non-resident service providers.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Upon registration, you will be issued a Tax Identification Number (TIN).

Étape : 1 Taux standard

The standard rate in Uganda is 18%.

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net x 18 %

 

Note: A separate 5% Digital Services Tax (DST) on gross revenue may apply to the company’s income, but VAT is the tax collected from the customer.

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Yes. The supply of electronic services to a VAT-registered person in Uganda (B2B) is subject to the Reverse Charge Mechanism. The non-resident supplier does not charge VAT if the buyer provides a valid TIN.

Étape : 1 Vente B2C

You must charge 18% VAT on all digital services supplied to non-taxable persons (consumers) in Uganda.

Étape : 2 Vente B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer accounts for the tax via reverse charge. You must validate the customer’s TIN.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 18% VAT.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Non-residents are exempt from the local EFRIS (Electronic Fiscal Receipting) system but must issue a commercial invoice/receipt containing:

• Nom & adresse du fournisseur
• Date and Serial Number
• Customer Name & TIN (for B2B validation)
• Description des services
• Value of Supply & VAT Amount

Étape : 1 Périodicité de dépôt

File the VAT return Quarterly (specifically for non-resident electronic service providers).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Returns must be submitted by the 15th day of the month following the end of the quarter (e.g., April 15 for Q1).

Étape : 3 Soumission

File the “Quarterly VAT Return for Non-Resident Service Providers” via the URA Web Portal. Payments can be made via bank transfer using a PRN (Payment Registration Number).

Étape : 4 Tenue des dossiers

Maintain records for a minimum of 6 years (VAT Act requirement).

• Uganda Revenue Authority (URA) – eServices
• URA Public Notice on VAT for Non-Residents (PDF)
• VAT Act Cap 349 (Section 16)

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Navigating Uganda’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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