Taux de taxe par région Salvador

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

TVA et facturation électronique SaaS au Salvador : un guide de conformité

Les entreprises SaaS opérant au Salvador sont soumises à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 13 %, mise en œuvre en 1992 pour améliorer la conformité fiscale et les recettes publiques. Étant donné qu'aucun bien ou service numérique n'est exonéré, les entreprises doivent suivre et déclarer méticuleusement la TVA sur toutes les ventes SaaS. Les déclarations de TVA sont déposées annuellement, les paiements étant dus au plus tard le 30 avril de chaque année. Pour garantir une conformité sans faille, les entreprises doivent conserver les factures, les notes de crédit/débit, les documents d'importation/exportation, les enregistrements des biens et services fournis/reçus et les copies des factures fiscales émises/reçues pendant un minimum de 5 ans. Le Salvador rend obligatoire la facturation électronique, ce qui nécessite l'utilisation de systèmes de facturation électronique certifiés.

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Salvador

Le Salvador a adopté un système de TVA en 1992 pour améliorer la conformité fiscale et accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Ministerio de Hacienda

13.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique avec taxe réduite au Salvador

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique n'est exonéré au Salvador

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Actuellement, il n'existe pas de réglementation spécifique pour les services numériques fournis par des prestataires non-résidents.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non spécifié

Procédure d'enregistrement

Tout d'abord, rassemblez tous les documents nécessaires, y compris votre pièce d'identité (passeport ou carte d'identité nationale), une preuve d'enregistrement de l'entreprise et tout document juridique pertinent. Ensuite, demandez un numéro d'identification fiscale (NIT) auprès du ministère des Finances. Ensuite, remplissez le formulaire d'enregistrement à la TVA fourni par l'administration fiscale (DGII). Soumettez ce formulaire avec vos documents au bureau des impôts (DGII). Après la soumission, l'administration fiscale examinera votre demande. Une fois approuvé, vous recevrez votre numéro d'enregistrement à la TVA.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Logiciels et applications : Logiciels téléchargeables, applications mobiles et logiciels en tant que service (SaaS).
Médias numériques : Livres électroniques, musique numérique, vidéos numériques et journaux ou magazines en ligne.
Services en ligne : Services de stockage cloud, services d'hébergement Web et jeux en ligne.
Contenu numérique : Biens virtuels dans les jeux, art numérique et autres fichiers ou produits numériques.

Pénalités

Des pénalités sont imposées en cas de production tardive, de défaut de production, de sous-déclaration ou de fraude/d'évasion fiscale.

Des pénalités pour non-respect des exigences formelles sont également imposées.

Des pénalités sont prévues en cas de non-inscription ou d'inscription tardive.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Annuellement

Date limite de dépôt

Dans les 10 premiers jours ouvrables du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les documents suivants doivent être conservés pendant au moins 10 ans : Factures de ventes et d'achats
Avoirs et notes de débit
Documentation d'importation et d'exportation
Relevés de tous les biens et services fournis et reçus
Toutes les factures fiscales reçues
Copies des factures fiscales émises

Guides pratiques : TVA SaaS au Salvador

Étape : 1 Seuil

Pour les entités locales, l'enregistrement est obligatoire si le chiffre d'affaires annuel dépasse 5 714,28 USD (50 000 SVC) ou si le total des actifs dépasse 2 285,71 USD. Pour les fournisseurs SaaS non-résidents sans établissement stable, il n'existe pas de procédure d'enregistrement simplifiée ; la taxe est gérée par autoliquidation par l'acheteur.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Géré par le Ministerio de Hacienda (Ministère des Finances) par l'intermédiaire de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Les identifiants fiscaux sont le NIT (Número de Identificación Tributaria) et le NRC (Número de Registro de Contribuyente), délivrés par la DGII.

Étape : 1 Taux de TVA (IVA) standard

Le taux standard de TVA (IVA) au Salvador est de 13 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante : 

 

Montant de la taxe = Prix net x 13 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Elle s'applique à tous les services numériques B2B transfrontaliers. Le destinataire commercial local est responsable de l'“auto-évaluation” et du paiement de la TVA de 13 % à l'autorité fiscale. Le fournisseur SaaS étranger n'a pas besoin de s'enregistrer ou de facturer la TVA localement.

Étape : 1 Vente B2C

Les fournisseurs SaaS non-résidents sans présence physique ne sont généralement pas tenus de collecter la TVA auprès des consommateurs individuels. La taxe est techniquement due en tant qu'“importation de services”, mais l'application reste au niveau local (souvent via de futures réglementations de retenue à la source bancaire).

Étape : 2 Vente B2B

Le fournisseur ne doit pas facturer la TVA sur la facture. La facture doit être émise uniquement pour le montant net, et l'acheteur applique l'autoliquidation.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Pour le SaaS transfrontalier, la facture doit inclure :

  • Nom/Adresse du fournisseur
  • Numéro de facture séquentiel
  • Date d'émission
  • Description Détaillée des Services
  • Prix Unitaire et Total (en USD)
  • Numéro d'identification fiscale de l'acheteur (NIT/NRC) pour leur permettre d'appliquer l'autoliquidation.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées annuellement. 

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations fiscales doivent être déposées dans les 10 premiers jours ouvrables du mois suivant la période fiscale.

Étape : 3 Soumission

Les déclarations sont déposées électroniquement via le portail “Declaración en Línea” sur le site web du Ministerio de Hacienda. Les paiements sont effectués par l'intermédiaire de banques locales autorisées ou via les services bancaires en ligne.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés pendant un minimum de 10 ans (prolongé de 5 ans suite aux réformes de la facturation électronique de 2022).

• Ministerio de Hacienda (Site Officiel)
• Loi sur la taxe sur le transfert de biens meubles et la prestation de services (TVA)

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale au Salvador peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Marchand Officiel, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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