Belastingtarief per regio El Salvador

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-BTW en e-facturering in El Salvador: een nalevingshandleiding

SaaS-bedrijven die in El Salvador actief zijn, zijn onderworpen aan een btw van 13%, die in 1992 is ingevoerd om de naleving van belastingregels en de overheidsinkomsten te verbeteren. Aangezien er geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld, moeten bedrijven de btw op alle SaaS-verkopen nauwkeurig bijhouden en rapporteren. Btw-aangiften worden jaarlijks ingediend, met betalingen die uiterlijk 30 april van elk jaar moeten worden gedaan. Om een soepele naleving te garanderen, moeten bedrijven facturen, creditnota's/debetnota's, import-/exportdocumentatie, registraties van geleverde/ontvangen goederen en diensten en kopieën van uitgegeven/ontvangen belastingfacturen minimaal 5 jaar bewaren. El Salvador verplicht e-facturering, wat het gebruik van gecertificeerde elektronische factureringssystemen vereist.

Mozaïekafbeelding

El Salvador

El Salvador heeft in 1992 een btw-systeem ingevoerd om de naleving van belastingregels te verbeteren en de overheidsinkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Ministerio de Hacienda

13.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen digitale goederen of diensten met verlaagd belastingtarief in El Salvador

Vrijgestelde productcategorieën

Geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld in El Salvador

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Momenteel zijn er geen specifieke regelgevingen voor digitale diensten van niet-ingezeten leveranciers.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet gespecificeerd

Registratieprocedure

Verzamel eerst alle benodigde documentatie, inclusief uw identificatie (paspoort of nationale identiteitskaart), bewijs van bedrijfsregistratie en alle relevante juridische documenten. Dien vervolgens een aanvraag in voor een belastingidentificatienummer (NIT) via het ministerie van Financiën. Vul vervolgens het btw-registratieformulier in dat door de belastingdienst (DGII) is verstrekt. Dien dit formulier samen met uw documentatie in bij de belastingdienst (DGII). Na indiening zal de belastingdienst uw aanvraag beoordelen. Na goedkeuring ontvangt u uw btw-registratienummer.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Software en applicaties: downloadbare software, mobiele apps en software as a service (SaaS).
Digitale media: e-books, digitale muziek, digitale video's en online kranten of tijdschriften.
Online diensten: Cloudopslagdiensten, webhostingdiensten en online gaming.
Digitale inhoud: Virtuele goederen in games, digitale kunst en andere digitale bestanden of producten.

Boetes

Boetes worden opgelegd voor late aangifte, het niet doen van aangifte, te lage aangifte of belastingontduiking/-ontwijking.

Boetes voor het niet naleven van formele vereisten worden ook opgelegd.

Er zijn boetes voor niet-registratie of late registratie.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Jaarlijks

Indienen deadline

Binnen de eerste 10 werkdagen van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

De volgende zaken dienen minimaal 10 jaar bewaard te worden: Facturen voor verkoop en inkoop
Creditnota's en debetnota's
Import- en exportdocumentatie
Records van alle geleverde en ontvangen goederen en diensten
Alle ontvangen belastingfacturen
Kopieën van uitgegeven belastingfacturen

Handleidingen: El Salvador SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Voor lokale entiteiten is registratie verplicht indien de jaarlijkse omzet meer dan $5.714,28 USD (SVC 50.000) bedraagt of de totale activa meer dan $2.285,71 USD bedragen. Voor niet-ingezeten SaaS-aanbieders zonder een vaste inrichting is er geen vereenvoudigde registratieprocedure; de belasting wordt door de koper via een verleggingsregeling afgehandeld.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door het Ministerio de Hacienda (Ministerie van Financiën) via de Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

De belasting-ID's zijn de NIT (Número de Identificación Tributaria) en de NRC (Número de Registro de Contribuyente), uitgegeven door de DGII.

Stap: 1 Standaard btw (IVA) tarief

Het standaard btw (IVA) tarief in El Salvador is 13%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 13%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit geldt voor alle grensoverschrijdende B2B digitale diensten. De lokale zakelijke afnemer is verantwoordelijk voor het “zelf aangeven” en betalen van de 13% btw aan de belastingdienst. De buitenlandse SaaS-aanbieder hoeft zich lokaal niet te registreren of btw in rekening te brengen.

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten SaaS-providers zonder fysieke aanwezigheid zijn over het algemeen niet verplicht om btw te innen van individuele consumenten. De belasting is technisch verschuldigd als een “import van diensten,” maar de handhaving blijft op lokaal niveau (vaak via toekomstige bank inhoudingsverplichtingen).

Stap: 2 B2B verkopen

De provider mag geen btw in rekening brengen op de factuur. De factuur moet alleen voor het nettobedrag worden opgesteld, en de koper past de verleggingsregeling toe.

Stap: 3 Factuurvereisten

Voor grensoverschrijdende SaaS moet de factuur het volgende bevatten:

  • Naam/Adres Leverancier
  • Opeenvolgend factuurnummer
  • Uitgiftedatum
  • Gedetailleerde beschrijving van diensten
  • Eenheidsprijs en totaal (in USD)
  • Fiscaal identificatienummer van de koper (NIT/NRC) om de verleggingsregeling toe te passen.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten jaarlijks worden ingediend. 

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend binnen de eerste 10 werkdagen van de maand volgend op de belastingperiode.

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden elektronisch ingediend via het “Declaración en Línea”-portaal op de website van het Ministerio de Hacienda. Betalingen worden gedaan via erkende lokale banken of online bankieren.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende minimaal 10 jaar worden bewaard (verlengd van 5 jaar na de hervormingen van 2022 voor e-facturatie).

• Ministerio de Hacienda (Officiële site)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door El Salvador’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, waaronder btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands