Belastingtarief per regio Arizona

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Omzetbelasting en SaaS in Arizona: wat bedrijven moeten weten

In Arizona moeten bedrijven die SaaS-producten (Software as a Service) verkopen en leveren, in het algemeen omzetbelasting heffen en afdragen over die transacties, volgens de Sales and Use Tax (SUT)-regelgeving van de staat. Het huidige SUT-tarief in Arizona is 5,6%, dat van toepassing is op de meeste belastbare goederen en diensten binnen de staat. Dit omvat elektronische diensten zoals SaaS, tenzij deze specifiek zijn vrijgesteld door de wet.

Mozaïekafbeelding

Arizona

Arizona hanteert een vast inkomstenbelastingtarief van 2,5%, wat een van de laagste tarieven in de Verenigde Staten is, en heeft zich gericht op economische groei en het aantrekken van bedrijven naar de staat.

Officiële overheidslink: Arizona Department of Revenue

5.60%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als uw omzet hoger is dan $100.000.

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij het Arizona Department of Revenue om een Transaction Privilege Tax (TPT)-licentie te verkrijgen.
Dien formulier 120-NT in (Arizona Corporation Income Tax Return) als u inkomsten uit Arizona verdient.
Stel indien nodig een wettelijk vertegenwoordiger in Arizona aan

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

SaaS, videogames, digitale audiovisuele werken

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$100,000.00

Indieningsinterval

Maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Aangiften inkomstenbelasting en ondersteunende documenten: minimaal 4 jaar, 7 jaar aanbevolen

Lokale tariefbereik

0% – 5.3%

Handleidingen: Arizona SaaS Sales Tax

Stap: 1 Drempel

Arizona is de eerste staat die een getrapte aanpak hanteert voor haar economic nexus drempel, ingaand op 1 oktober 2019. In 2019 bedroeg deze $200.000/jaar aan bruto-inkomsten uit de verkoop van het huidige of vorige kalenderjaar. De drempel voor 2020 was $150.000, en $100.000 in 2021 en daarna.

Volgens de staatswet moeten verkopers die de drempel voor de bruto-omzet overschrijden, zich registreren voor een omzetbelastingvergunning in Arizona om transactievoorrechtsbelasting (TPT) te innen op verkopen die naar Arizona worden verzonden en de omzetbelasting af te dragen aan de staat. Lees hier meer over TPT.

Arizona hanteert geen btw-/GST-regime; in plaats daarvan hanteert het een Transaction Privilege Tax (TPT) voor verkopers.
Arizona is de eerste staat die een getrapte aanpak hanteert voor haar economic nexus drempel, ingaand op 1 oktober 2019. In 2019 bedroeg deze $200.000/jaar aan bruto-inkomsten uit de verkoop van het huidige of vorige kalenderjaar. De drempel voor 2020 was $150.000, en $100.000 in 2021 en daarna.

Er is geen expliciete drempel zoals bij btw — registratie is vereist als u “zaken doet” in Arizona, wat economische aanwezigheid kan omvatten (bijv. verkoop naar de staat) en verkoop op afstand volgens de economische nexusregels (na Wayfair).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u bij het Arizona Department of Revenue (ADOR) voor een TPT-licentie en alle toepasselijke lokale licenties waar u zaken doet. Registratie gebeurt via het AZTaxes.gov-portaal van ADOR.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

U ontvangt een TPT License Number van ADOR dat wordt gebruikt voor het rapporteren en afdragen van TPT over belastingplichtige activiteiten.

Stap: 1 Standaardtarief

Het staats-TPT-tarief van Arizona bedraagt 5,6 % voor detailhandelsverkopen; lokale jurisdicties (steden/gemeenten) kunnen aanvullende TPT-componenten toevoegen, wat betekent dat de totale tarieven variëren (vaak ~8 % gecombineerd).

Stap: 2 Omzetbelastingformule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Bruto-opbrengsten × TPT Rate

Stap: 3 Economische Nexus

Verkopers van buiten de staat die voldoende verkopen doen in Arizona kunnen 'nexus'-verplichtingen met zich meebrengen en moeten zich registreren en TPT innen/afdragen onder de richtlijnen voor economische 'nexus' (post-Wayfair). Economische 'nexus' wordt gevestigd wanneer een externe verkoper in het huidige of het voorgaande kalenderjaar meer dan $100.000 aan bruto-omzet genereert in Arizona; 'nexus' wordt beoordeeld op basis van economische activiteit en zakelijke betrokkenheid binnen de staat.

Stap: 1 B2C verkopen

SaaS en digitale diensten die aan consumenten in Arizona worden geleverd, zijn over het algemeen belastbaar onder TPT, en leveranciers moeten TPT innen over deze bruto-ontvangsten tegen het toepasselijke gecombineerde staats- en lokale tarief.

Stap: 2 B2B verkopen

SaaS dat wordt verkocht aan zakelijke klanten in Arizona is eveneens belastbaar onder TPT; er is geen verleggingsmechanisme zoals btw — de verkoper moet de belasting innen/afdragen waar deze belastbaar is.

Stap: 3 Factuurvereisten

Arizona schrijft geen strikte TPT-factuurformaten voor in de wet, maar facturen moeten doorgaans het volgende bevatten:
• Naam verkoper en TPT-licentienummer
• Factuurdatum en opeenvolgend factuurnummer
• Naam en adres van de klant
• Omschrijving van de diensten (SaaS/digitale diensten)
• Brutobedrag in rekening gebracht
• Geïnde TPT (afzonderlijk vermeld indien geïnd)

Stap: 1 Indieningsinterval

De meeste TPT-belastingplichtigen dienen maandelijks aangifte in; sommige kwalificerende kleinere belastingplichtigen mogen per kwartaal aangifte doen met goedkeuring van ADOR.

Stap: 2 Indieningstermijn

Over het algemeen is de uiterste aangiftedatum de 20e van de maand volgend op de aangifteperiode (voor maandelijkse indieners).

Stap: 3 Indiening

Aangiften en betalingen worden elektronisch ingediend via AZTaxes.gov. Geaccepteerde betaalmethoden zijn onder meer ACH-incasso, creditcard (met kosten via een externe verwerker) of een machtiging voor automatische incasso.

Stap: 4 Boekhouding

Leveranciers moeten een nauwkeurige boekhouding, facturen en ontvangstbewijzen bewaren ter ondersteuning van de bruto-ontvangsten en belastingafdrachten gedurende ten minste vier jaar (standaard boekhoudperiode voor ADOR-controles).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Arizona's registratie voor omzetbelasting en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands