Belastingtarief per regio Guatemala

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in Guatemala: een compleet overzicht

Bedrijven in Guatemala die SaaS-diensten aanbieden, moeten op de hoogte zijn van het btw-systeem (Belasting over de Toegevoegde Waarde) van het land. De btw, ingevoerd in 1992, is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief digitale producten zoals SaaS. Het standaard btw-tarief in Guatemala bedraagt 12%, en bedrijven moeten zich voor de btw registreren als hun jaarlijkse omzet een bepaalde drempel overschrijdt. Btw-registratie omvat het verkrijgen van een fiscaal identificatienummer (TIN) en het maandelijks indienen van btw-aangiften. Bij het in rekening brengen van SaaS-diensten aan klanten, moeten bedrijven de 12% btw in de prijs opnemen en dit rapporteren op hun btw-aangiften. 

Mozaïekafbeelding

Guatemala

Guatemala implementeerde in 1992 een btw-systeem om de naleving van belastingwetgeving te verbeteren en de overheidsinkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Guatemala hanteert geen specifieke verlaagde btw-tarieven voor digitale goederen en diensten; het standaard btw-tarief is 12%.

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige educatieve materialen en diensten kunnen vrijgesteld zijn.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Een niet-ingezeten bedrijf moet zich registreren voor btw als het belastbare goederen of diensten levert binnen Guatemala.

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Verzamel documentatie: Verzamel de benodigde documenten, waaronder identificatie (NIT), bewijs van registratie in het land van herkomst en gegevens van de lokale vertegenwoordiger.
Vul het registratieformulier in: Vul het aanvraagformulier voor btw-registratie in dat door SAT wordt verstrekt.
Dien de aanvraag in: Dien het ingevulde formulier en de vereiste documenten online of persoonlijk in bij SAT.
Ontvang btw-nummer: Na goedkeuring ontvangt u uw btw-registratienummer (NIT).

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale reclamediensten
E-books en elektronische publicaties
Streamingdiensten voor muziek en video
Software as a Service (SaaS)
Online gamingdiensten

Boetes

Boetes voor te late indiening, die een vast bedrag of een percentage van het onbetaalde belastingbedrag kunnen bedragen.
Boetes voor onjuiste of onvolledige aangiften, meestal variërend van boetes die evenredig zijn aan de te weinig aangegeven btw.

Registratiedrempel

Nul-drempel (registreren vóór de eerste belaste levering)

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Laatste kalender-/werkdag van de daaropvolgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bewaar uw administratie minimaal 5 jaar, inclusief facturen, contracten en alle documentatie met betrekking tot belastbare leveringen.

Handleidingen: Guatemala SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Guatemala hanteert een NUL-drempel (0,00 $). Registratie is verplicht voor niet-ingezetenen die belastingplichtige digitale diensten (SaaS) binnen het grondgebied leveren, vanaf de eerste verkoop.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Buitenlandse rechtspersonen moeten zich registreren via de Unified Tax Registry (RTU). Hiervoor moet een Lokale Fiscale Vertegenwoordiger (rechtspersoon of ingezeten individu) worden aangesteld om namens het bedrijf op te treden.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het uitgegeven belastingnummer is de NIT (Número de Identificación Tributaria) door de SAT.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Guatemala bedraagt het standaard btw-tarief 12%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 12%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing. Bij verkoop aan een btw-geregistreerd bedrijf in Guatemala is de lokale koper verantwoordelijk voor het zelf bepalen van de belasting via een “Factura de Compra” (speciale inkoopfactuur). De buitenlandse verkoper brengt geen btw in rekening als de koper een geldig NIT opgeeft.

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten aanbieders moeten 12% btw in rekening brengen op verkopen aan particuliere consumenten en deze afdragen aan de SAT.

Stap: 2 B2B verkopen

Belasting wordt over het algemeen niet geïnd door de verkoper. De koper past een verlegging van de btw toe. U moet de NIT van de koper valideren om de factuur vrij te stellen van btw-inning.

Stap: 3 Factuurvereisten

Moet gebruikmaken van het FEL (Factura Electrónica en Línea) systeem. Verplichte velden:

 

• Naam leverancier & NIT
• Naam koper & NIT (of “CF” voor consumenten)
• Volgnummer Factuur
• Uitgiftedatum
• Beschrijving van SaaS/Dienst
• Btw-bedrag en Totaalprijs

• SAT Autorisatienummer (CAE).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten maandelijks worden aangegeven.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten worden ingediend op de laatste werkdag van de maand volgend op de aangifteperiode (bijv. de belasting van januari is uiterlijk de laatste dag van februari verschuldigd).

Stap: 3 Indiening:

Aangiften worden ingediend via Declaraguate (formulier SAT-2237) en betaald via de Agencia Virtual SAT of erkende lokale banken (Bancasat).

Stap: 4 Boekhouding

Belastingadministratie moet minimaal 5 jaar worden bewaard om aan de verjaringstermijn te voldoen.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door Guatemala’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands