Belastingtarief per regio Azerbeidzjan

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inleiding tot SaaS btw in Azerbeidzjan

Het systeem voor Belasting over de Toegevoegde Waarde (btw) van Azerbeidzjan, ingevoerd in 1992, heeft een cruciale rol gespeeld bij het moderniseren van het belastingstelsel van het land en het bevorderen van financiële transparantie. Het standaard btw-tarief in Azerbeidzjan bedraagt 18% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief Software as a Service (SaaS). Deze uitgebreide gids gaat dieper in op de details van btw op SaaS-verkopen in Azerbeidzjan en biedt essentiële informatie voor bedrijven die actief zijn in deze dynamische markt.

Mozaïekafbeelding

Azerbeidzjan

Azerbeidzjan introduceerde in 1992 een btw-systeem, gericht op het moderniseren van het belastingstelsel en het vergroten van de transparantie.

Officiële overheidslink: Ministerie van Belastingen

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifiek verlaagd belastingtarief voor digitale goederen en diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige digitale educatieve materialen zijn mogelijk vrijgesteld (details dienen later te worden gecontroleerd)

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u start met belastingplichtige activiteiten in het land

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare software, streamingdiensten, e-books, online cursussen en andere elektronisch geleverde diensten.

Boetes

Er kunnen sancties worden opgelegd voor te late registratie, aangifte en niet-naleving van btw-verplichtingen, waaronder boetes en rente over onbetaalde btw.

Registratiedrempel

AZN 200.000 

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

E-facturatie is sinds 2017 verplicht voor btw-geregistreerde ingezetenen (taxes.gov.az), hoewel niet-ingezeten digitale dienstverleners zijn vrijgesteld van het uitreiken van e-facturen.

Handleidingen: Azerbeidzjan SaaS btw

Stap: 1 Drempel

In november 2023 publiceerde de regering van Azerbeidzjan de uitvoeringsregels met betrekking tot de verplichting voor niet-ingezetenen om zich te registreren voor en btw te innen op de verkoop van digitale diensten aan eindconsumenten in Azerbeidzjan, ongeacht het verkoopbedrag.

 

De belastingautoriteit van Azerbeidzjan overweegt aanbevelingen te doen voor herzieningen van de btw-regels met betrekking tot de verkoop van digitale diensten door niet-ingezetenen, met ingang van 1 januari 2026.

 

Belangrijke wijzigingen zouden omvatten het expliciet uitsluiten van business-to-business transacties van de regels, het implementeren van verplichte btw-registratie met een overgangsperiode van zes maanden, het verschuiven van rapportagevereisten van maandelijks naar driemaandelijks, en het verschaffen van aanvullende verduidelijkingen om implementatieproblemen aan te pakken. Voor algemene binnenlandse entiteiten is de drempel 200.000 AZN.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezetenen registreren zich via het elektronische portaal van de State Tax Service (STS) specifiek voor e-commerce. Er is geen lokale juridische entiteit of fysieke aanwezigheid vereist voor uitsluitend digitale verkopers.

 

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een TIN (Taxpayer Identification Number) wordt uitgegeven door de State Tax Service onder het Ministerie van Economie na succesvolle elektronische registratie.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Volgens de belastingregelgeving bedraagt het standaard btw-tarief 18% in Azerbaijan. 

 

Stap: 2 BTW-formule

Overweeg de volgende formule te gebruiken om uw belastingbedrag te berekenen: 

Btw = Netto prijs x 18,00%

Stap: 1 B2C verkopen

Niet-ingezeten verkopers moeten 18% btw innen op het verkooppunt van Azerbeidzjaanse particulieren. De locatie wordt bepaald door het IP-adres, de BIN van de bankkaart of de landcode van het telefoonnummer.

Stap: 2 B2B verkopen

De belasting wordt niet door de verkoper in rekening gebracht; de koper verwerkt deze via de btw-verleggingsregeling (Reverse Charge). U moet het TIN van de koper verifiëren.

 

Stap: 3 Factuurvereisten

Voor B2C is een vereenvoudigd elektronisch ontvangstbewijs voldoende.
Voor B2B moet een belastingfactuur de volgende gegevens bevatten:

 

  • Naam/Adres Leverancier
  • TIN van de koper
  • Factuurdatum
  • Volgnummer
  • Beschrijving van de SaaS-dienst
  • Valuta (AZN)
  • Nettobedrag
  • BTW-tarief/bedrag.

Opmerking: Lokale regels richten zich meer op rapportage via het belastingportaal

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijks.

Stap: 2 Indieningstermijn

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de rapportageperiode (bijv. de aangifte van januari moet uiterlijk 20 februari worden ingediend).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden ingediend via het Internet Tax Administration Portal (e-taxes.gov.az). Betalingen moeten in AZN via bankoverschrijving aan de staatsbegroting worden gedaan.

Stap: 4 Boekhouding

Gegevens moeten gedurende minimaal 5 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Azerbeidzjan kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands