Belastingtarief per regio Oostenrijk

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

BTW-systeem in Oostenrijk: een gestroomlijnd kader voor belastingadministratie

Het BTW-systeem (belasting over de toegevoegde waarde) in Oostenrijk is in overeenstemming met de EU-regelgeving en vormt een gestroomlijnd kader voor belastingadministratie in overeenstemming met de “Zesde richtlijn van de Raad 77/388/EEG.” Dit systeem, dat in 1973 werd ingevoerd, verenigt procedures binnen de Europese Unie, verbetert de naleving en zorgt voor belastingrendement voor bedrijven die in de regio actief zijn.

Mozaïekafbeelding

Oostenrijk

Oostenrijk heeft het EU-BTW-systeem in 1973 overgenomen en geïntegreerd met de Europese belastingregels om de naleving en efficiëntie te verbeteren.

Officiële overheidslink: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-boeken en elektronische publicaties

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Controleer de geschiktheid: bevestig dat uw bedrijf zich moet registreren voor BTW.
Documenten verzamelen: Verzamel de benodigde documenten (registratieformulier, identiteitsbewijs, enz.).
Aanvraag indienen: Stuur het ingevulde formulier en de documenten naar het belastingkantoor in Graz-Stadt.
Fiscale vertegenwoordiger aanstellen: Als u buiten de EU bent, stel dan een fiscale vertegenwoordiger aan.
BTW-nummer ontvangen: Wacht op uw unieke BTW-nummer (4-6 weken).
Start met rapporteren: Begin met het indienen van BTW-aangiften en het betalen van BTW.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books en digitale publicaties, muziekdownloads en streamingdiensten, online cursussen en educatieve inhoud, software en applicaties (inclusief mobiele apps), videogames en in-game aankopen, op abonnementen gebaseerde diensten (zoals streamingplatforms zoals Netflix), cloudopslag en computerdiensten, digitale advertentiediensten, websitehosting en domeinregistratie, en online kranten en tijdschriften zijn allemaal voorbeelden van digitale producten en diensten.

Boetes

Boetes kunnen worden opgelegd voor late betaling, late indiening en onjuiste aangiften. In ernstige gevallen kunnen de Oostenrijkse belastingautoriteiten een fiscaal strafrechtelijke procedure starten, maar boetes kunnen ook worden verminderd als er een vrijwillige openbaarmaking wordt gedaan.

Indieningsinterval

Maandelijks: als de omzet EUR 100.000 overschrijdt
Kwartaal: als de omzet tot EUR 100.000 bedraagt
Jaarlijks: Jaarlijkse BTW-aangifte moet worden ingediend, ongeacht de omzetwaarde

Indienen deadline

Maandelijks en kwartaallijks: De 15e van de tweede maand na afloop van de rapportageperiode

Jaarlijks: Moet worden ingediend voor 30 juni van het volgende jaar

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Handleidingen: Oostenrijk SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Per 1 juli 2003 vereist Oostenrijk van niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Oostenrijk dat zij zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd per 1 januari 2015 uitgebreid tot in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. Per 1 januari 2019 hanteert Oostenrijk een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Oostenrijkse belastingdienst (Finanzamt Österreich). Niet-EU-entiteiten moeten een lokale fiscale vertegenwoordiger aanstellen (behalve VK/Noorwegen).

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

De UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) uitgegeven door de Oostenrijkse belastingdienst via formulier U15.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Oostenrijk bedraagt het standaard btw-tarief 20%.

 

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingtarief te berekenen, houd rekening met deze formule: 

Formule: Nettoprijs x 20,00%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Van toepassing op grensoverschrijdende B2B SaaS. De Oostenrijkse koper is verantwoordelijk voor de afdracht van de btw. De verkoper brengt geen btw in rekening op de factuur indien een geldig btw-nummer wordt opgegeven.

Stap: 1 B2C verkopen

Verkoper moet 20% Oostenrijkse btw in rekening brengen. Registratie via het One-Stop Shop (OSS) wordt aanbevolen om meerdere EU-registraties te voorkomen.

Stap: 2 B2B verkopen

De verkoper brengt geen belasting in rekening. De factuur moet “btw verlegd” vermelden en het btw-nummer van de koper bevatten.

Stap: 3 Factuurvereisten

Verplichte velden:

  • Naam/adres leverancier & koper
  • Btw-nummer leverancier
  • Btw-nummer van de koper (voor B2B)
  • Uniek volgnummer
  • Datum van uitgifte
  • Datum van dienstverlening
  • Omschrijving (SaaS)
  • Nettobedrag
  • Btw-tarief
  • Btw-bedrag in EUR.

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijks (indien jaaromzet > €100.000) of driemaandelijks (indien omzet ≤ €100.000).

Stap: 2 Indieningstermijn

15e dag van de tweede maand na de periode (bijv. de aangifte van januari is verschuldigd op 15 maart).

Stap: 3 Indiening

Ingezonden via FinanzOnline, het officiële e-aangifteportaal. Betalingen worden gedaan via bankoverschrijving.

Stap: 4 Boekhouding

Minimaal 7 jaar (10 jaar bij gebruik van de OSS-regeling).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Oostenrijk kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands