Belastingtarief per regio België

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Overzicht van SaaS-omzetbelasting in België:

België houdt zich aan het btw-systeem van de Europese Unie (EU), dat in 1970 werd ingevoerd om een geharmoniseerde belastingheffing in alle lidstaten te waarborgen. Bedrijven die in België actief zijn, moeten zich houden aan de Belgische btw-wet, die de inning en afdracht van btw op toepasselijke verkopen voorschrijft. In de context van SaaS is het standaard btw-tarief in België 21,0%. Dit is van toepassing op de meeste digitale diensten, tenzij ze onder specifieke categorieën met verlaagd tarief of vrijstellingen vallen.

Bepaalde categorieën digitale goederen of diensten kunnen onderworpen zijn aan een verlaagd btw-tarief van 6,0%. Vanaf november 2023 komen echter geen categorieën digitale goederen of diensten in aanmerking voor volledige vrijstelling van btw in België. Bedrijven moeten de toepasselijke btw-tarieven voor hun specifieke aanbiedingen zorgvuldig controleren om een correcte belastingbehandeling te garanderen.

Mozaïekafbeelding

België

België heeft in 1970 een btw-systeem ingevoerd, in overeenstemming met de EU-regelgeving om de naleving en efficiëntie van belastingen te verbeteren.

Officiële overheidslink: Federale Overheidsdienst Financiën

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

6.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-boeken en digitale publicaties

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Voordat u uw bedrijfsactiviteiten start, moet u een van de btw-administratiekantoren bezoeken. Daar moet u een btw-identificatieverzoekformulier invullen, bekend als formulier 604A, en dit indienen bij het juiste kantoor. Deze service wordt gratis aangeboden.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Webgerelateerde diensten omvatten het maken en hosten van websites, evenals het op afstand onderhouden van software en hardware. Softwarediensten omvatten het leveren en updaten van softwareapplicaties. Digitale inhoud omvat het leveren van afbeeldingen, tekst, informatie en toegang tot online databases. Entertainmentdiensten omvatten het leveren van muziek, films, games, inclusief gokspellen. Digitale uitzendingen en evenementen bestrijken verschillende gebieden. Online onderwijs omvat het online aanbieden van onderwijs en training. Cloudgebaseerde producten omvatten Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Internetdiensten omvatten het leveren van websites, hostingdiensten en internetdiensten. Online marketing genereert inkomsten uit online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Boetes worden toegepast bij late registratie, het niet verstrekken van een btw-factuur (tot 5000 euro per factuur) en late betaling.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bewijsstukken van verkoop- en aankoopfacturen, import- en exportdocumenten, creditnota's en alle andere relevante documentatie moeten ten minste zeven jaar worden bewaard.

Handleidingen: België SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2003 verplicht België niet-EU-verkopers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in België zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten vanaf 1 januari 2015.

 

Vanaf 1 januari 2019 hanteert België een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Federale Overheidsdienst Financiën (SPF Finances). Niet-ingezeten bedrijven moeten Formulier 604A indienen bij het “Buitenlanders” Team van de Algemene Administratie van de Fiscaliteit.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het btw-nummer (BTW-nummer / N° de TVA) wordt uitgegeven door de SPF Finances. Het volgt doorgaans het formaat BE 0XXX.XXX.XXX. Tarief: Het standaard btw-tarief van 21% is van toepassing op de meeste SaaS en digitale diensten.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

België’s standaard btw-tarief van 21% is van toepassing op de meeste SaaS en digitale diensten.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, past u de volgende formule toe:

Belastingbedrag = Nettoprijs x 21%

Stap: 3 Productcategorie die in aanmerking komt voor een verlaagd/vrijgesteld belastingtarief:

Ja.

  • 0% op bepaalde digitale kranten/tijdschriften;
  • 6% op sommige digitale publicaties.

Stap: 1 B2C verkopen

De verkoper moet 21% btw innen op het verkooppunt, gebaseerd op de locatie van de klant in België. Bij gebruik van de Union of Non-Union OSS wordt btw geïnd en afgedragen via één enkel portaal in het EU-land van herkomst van de verkoper of het land van registratie.

Stap: 2 B2B verkopen

BTW wordt niet in rekening gebracht door de verkoper mits zij het Belgische btw-nummer van de koper verkrijgen en valideren (via VIES). De factuur moet expliciet “BTW verlegd” vermelden.

Stap: 3 Factuurvereisten

Btw-facturen moeten het volgende bevatten:

  • Naam/adres leverancier & koper
  • Btw-nummer leverancier
  • Btw-nummer van de koper (voor B2B)
  • uniek opeenvolgend factuurnummer
  • Datum van uitgifte
  • omschrijving van de diensten (SaaS)
  • belastbaar bedrag per tarief
  • toegepast btw-tarief (21% of 0%)
  • totaal btw-bedrag, en totaal te betalen in EUR.

Stap: 1 Indieningsinterval

Standaard is maandelijks. Kwartaalaangifte is toegestaan indien de jaaromzet lager is dan €2.500.000 (~$2.625.000) en specifieke intracommunautaire drempels niet worden overschreden.

Stap: 2 Indieningstermijn

Maandaangiften zijn verschuldigd uiterlijk de 20e van de volgende maand. Kwartaalaangiften zijn verschuldigd uiterlijk de 20e van de maand volgend op het kwartaal.

Stap: 3 Indiening

Elektronische aangifte via de Intervat portal (binnen het MyMinfin platform). Betalingen gebeuren via SEPA-overschrijving naar de rekening van SPF Finances.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet minstens 7 jaar worden bijgehouden volgens de Belgische wetgeving, of 10 jaar indien de OSS-regeling voor digitale diensten wordt gebruikt.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het beheren van de Belgische btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan een hele opgave zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, waaronder btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands