Ставка податку за регіонами Бельгія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Огляд податку з продажу SaaS у Бельгії:

Бельгія дотримується системи ПДВ Європейського Союзу (ЄС), запровадженої в 1970 році для забезпечення гармонізованого оподаткування в усіх державах-членах. Компанії, що працюють у Бельгії, повинні дотримуватися бельгійського Закону про ПДВ, який зобов'язує стягувати та сплачувати ПДВ з відповідних продажів. У контексті SaaS стандартна ставка ПДВ у Бельгії становить 21,0%. Це стосується більшості цифрових послуг, якщо вони не підпадають під певні категорії зі зниженою ставкою або звільнення від оподаткування.

На певні категорії цифрових товарів або послуг може поширюватися знижена ставка ПДВ у розмірі 6,0%. Однак станом на листопад 2023 року жодні категорії цифрових товарів або послуг не підлягають повному звільненню від ПДВ у Бельгії. Компаніям слід ретельно перевіряти ставки ПДВ, що застосовуються до їхніх конкретних пропозицій, щоб забезпечити правильне оподаткування.

Мозаїчне зображення

Бельгія

Бельгія запровадила систему ПДВ у 1970 році, узгоджуючись з нормами ЄС, щоб покращити дотримання податкового законодавства та ефективність.

Офіційне посилання уряду: Федеральна державна служба фінансів

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

6.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги та цифрові публікації

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Перш ніж розпочати свою підприємницьку діяльність, вам необхідно відвідати один із офісів податкової адміністрації. Там вам потрібно буде заповнити форму запиту на ідентифікацію платника ПДВ, відому як форма 604A, і подати її до відповідного офісу. Ця послуга надається безкоштовно.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Веб-послуги включають створення та хостинг веб-сайтів, а також віддалене обслуговування програмного та апаратного забезпечення. Програмні послуги передбачають надання та оновлення програмних застосунків. Цифровий контент охоплює надання зображень, тексту, інформації та доступу до онлайн-баз даних. Розвлекальні послуги охоплюють надання музики, фільмів, ігор, включаючи азартні ігри. Цифрові трансляції та події охоплюють різні сфери. Онлайн-освіта передбачає надання освітніх та тренінгових послуг онлайн. Хмарні продукти включають програмне забезпечення як послугу (SaaS), платформу як послугу (PaaS) та інфраструктуру як послугу (IaaS). Інтернет-послуги передбачають надання веб-сайтів, послуг хостингу та інших інтернет-послуг. Онлайн-маркетинг генерує дохід від онлайн-реклами та партнерського маркетингу.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію, невидачу подакової накладної ПДВ (до 5000 євро за накладну) та прострочення платежу стягуються штрафи.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Облікові записи рахунків-фактур продажів та покупок, імпортних та експортних документів, кредитних нот та будь-якої іншої відповідної документації повинні зберігатися не менше семи років.

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Бельгії

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2003 року Бельгія вимагає від постачальників не з ЄС (включаючи онлайн-платформи) цифрових послуг споживачам (B2C) у Бельгії реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. Це зобов'язання було поширено на постачальників цифрових послуг, заснованих в ЄС, з 1 січня 2015 року.

 

З 1 січня 2019 року Бельгія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих в ЄС. Цей поріг не поширюється на компанії не з ЄС.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Федеральною публічною службою фінансів (SPF Finances). Компанії-нерезиденти повинні подати Форму 604A до Команди “Іноземців” Генеральної адміністрації податків.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер ПДВ (BTW-nummer / N° de TVA) видається SPF Finances. Він зазвичай має формат BE 0XXX.XXX.XXX. Ставка: Стандартна ставка ПДВ 21% застосовується до більшості SaaS та цифрових послуг.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ Бельгії 21% застосовується до більшості SaaS та цифрових послуг.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, застосуйте таку формулу:

Сума податку = Чиста ціна x 21%

Крок: 3 Категорія продукту, що підпадає під знижений/звільнений податок:

Так.

  • 0% на певні цифрові газети/періодичні видання;
  • 6% на деякі цифрові публікації.

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець повинен стягувати 21% ПДВ у місці продажу, виходячи з місцезнаходження покупця в Бельгії. При використанні схеми Union або Non-Union OSS, ПДВ збирається та перераховується через єдиний портал у рідній країні ЄС продавця або країні його реєстрації.

Крок: 2 Продаж B2B

ПДВ не нараховується продавцем за умови отримання та перевірки бельгійського податкового номера ПДВ покупця (через VIES). В інвойсі має бути чітко зазначено “Зворотне нарахування ПДВ.”

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Податкові інвойси повинні містити:

  • Назва/адреса постачальника та покупця
  • Ідентифікатор ПДВ постачальника
  • Ідентифікатор ПДВ покупця (для B2B)
  • унікальний порядковий номер інвойсу
  • дата видачі
  • опис послуг (SaaS)
  • оподатковувана сума за ставкою
  • застосована ставка ПДВ (21% або 0%)
  • загальна сума ПДВ та загальна сума до сплати в EUR.

Крок: 1 Період подання

За замовчуванням – щомісячно. Квартальне подання дозволено, якщо річний оборот становить менше €2 500 000 (близько $2 625 000) і не перевищено певні ліміти внутрішньоспільнотної торгівлі.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Щомісячні декларації подаються до 20-го числа наступного місяця. Квартальні декларації подаються до 20-го числа місяця, що настає за звітним кварталом.

Крок: 3 Подання

Електронне подання через портал Intervat (у межах платформи MyMinfin). Платежі здійснюються за допомогою банківського переказу SEPA на рахунок SPF Finances.

Крок: 4 Ведення обліку

Записи повинні зберігатися щонайменше 7 років відповідно до бельгійського законодавства, або 10 років у разі використання схеми OSS для цифрових послуг

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Бельгії може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська