Alíquota Fiscal por Região Bélgica

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Visão geral do imposto sobre vendas de SaaS na Bélgica:

A Bélgica adere ao sistema de IVA da União Europeia (UE), implementado em 1970 para garantir a harmonização tributária entre os estados membros. As empresas que operam na Bélgica devem cumprir a Lei Belga do IVA, que determina a cobrança e o recolhimento do IVA sobre as vendas aplicáveis. No contexto do SaaS, a alíquota padrão do IVA na Bélgica é de 21,0%. Isso se aplica à maioria dos serviços digitais, a menos que se enquadrem em categorias específicas de taxas reduzidas ou isenções.

Determinadas categorias de bens ou serviços digitais podem estar sujeitas a uma taxa reduzida de IVA de 6,0%. No entanto, em novembro de 2023, nenhuma categoria de bens ou serviços digitais se qualifica para isenção total do IVA na Bélgica. As empresas devem analisar cuidadosamente as taxas de IVA aplicáveis ​​às suas ofertas específicas para garantir o tratamento tributário correto.

Imagem em Mosaico

Bélgica

A Bélgica implementou um sistema de IVA em 1970, alinhando-se com as regulamentações da UE para melhorar o cumprimento e a eficiência tributária.

Link oficial do governo: Serviço Público Federal de Finanças

21.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

6.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e publicações digitais

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Antes de iniciar suas atividades comerciais, você precisa visitar um dos escritórios de administração do IVA. Lá, você precisará preencher um formulário de solicitação de identificação de IVA, conhecido como formulário 604A, e enviá-lo ao escritório apropriado. Este serviço é fornecido gratuitamente.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Os serviços relacionados à Web incluem a criação e hospedagem de sites, bem como a manutenção remota de software e hardware. Os serviços de software envolvem o fornecimento e atualização de aplicativos de software. O conteúdo digital abrange o fornecimento de imagens, texto, informações e acesso a bancos de dados online. Os serviços de entretenimento cobrem o fornecimento de música, filmes, jogos, incluindo jogos de azar. As transmissões e eventos digitais abrangem vários campos. A educação online envolve o fornecimento de educação e treinamento online. Os produtos baseados em nuvem incluem Software como Serviço (SaaS), Plataforma como Serviço (PaaS) e Infraestrutura como Serviço (IaaS). Os serviços de Internet envolvem o fornecimento de sites, serviços de hospedagem e serviços de internet. O marketing online gera renda com anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

As multas são aplicadas para registro tardio, falha no fornecimento de uma fatura de IVA (até 5000 euros por fatura) e atraso no pagamento.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês seguinte ao período de referência

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os registros de notas fiscais de venda e compra, documentos de importação e exportação, notas de crédito e qualquer outra documentação relevante devem ser mantidos por pelo menos sete anos.

Guias práticos: IVA de SaaS na Bélgica

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Bélgica exige que fornecedores não-UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Bélgica se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Bélgica aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não-UE.

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pelo Serviço Público Federal de Finanças (SPF Finances). Empresas não residentes devem apresentar o Formulário 604A à Equipe de “Estrangeiros” da Administração Geral de Impostos.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O Número de IVA (BTW-nummer / N° de TVA) é emitido pelo SPF Finances. Geralmente segue o formato BE 0XXX.XXX.XXX. Taxa: A alíquota padrão de IVA de 21% se aplica à maioria dos serviços SaaS e digitais.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA da Bélgica de 21% se aplica à maioria dos serviços SaaS e digitais.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, aplique a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 21%

Etapa: 3 Categoria de produto elegível para imposto reduzido/isento:

Sim.

  • 0% em determinados jornais/periódicos digitais;
  • 6% em algumas publicações digitais.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve recolher 21% de IVA no ponto de venda com base na localização do cliente na Bélgica. Se usar o OSS da União ou Não União, o IVA é recolhido e remetido através de um portal único no país de origem da UE do vendedor ou no país de registo.

Passo: 2 Venda B2B

O IVA não é cobrado pelo vendedor, desde que este obtenha e valide o NIF belga do comprador (IVA) (via VIES). A fatura deve indicar explicitamente “Autoliquidação do IVA.”

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas fiscais devem incluir:

  • Nome/endereço do Fornecedor & Comprador
  • ID de IVA do Fornecedor
  • ID de IVA do Comprador (para B2B)
  • número sequencial único da fatura
  • data de emissão
  • descrição dos serviços (SaaS)
  • valor tributável por taxa
  • taxa de IVA aplicada (21% ou 0%)
  • valor total do IVA, e total a pagar em EUR.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O padrão é Mensal. A declaração trimestral é permitida se o faturamento anual for inferior a €2.500.000 (aproximadamente US$2.625.000) e os limites específicos de comércio intracomunitário não forem excedidos.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

As declarações mensais vencem até o dia 20 do mês seguinte. As declarações trimestrais vencem até o dia 20 do mês seguinte ao trimestre.

Etapa: 3 Envio

Declaração eletrônica via portal Intervat (dentro da plataforma MyMinfin). Os pagamentos são feitos via transferência bancária SEPA para a conta da SPF Finances.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por pelo menos 7 anos de acordo com a lei belga, ou 10 anos se usar o regime OSS para serviços digitais

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Bélgica pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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