Alíquota Fiscal por Região Colômbia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Navegando pelo Imposto sobre Vendas SaaS na Colômbia: Um Guia Completo

A Colômbia adotou um sistema de imposto sobre valor agregado (IVA) em 1975, com o objetivo de aumentar a geração de receita e modernizar sua administração tributária. Este sistema robusto abrange uma alíquota padrão de IVA de 19%, aplicável a SaaS e outros serviços digitais. No entanto, certas categorias de produtos ou serviços podem se beneficiar de uma alíquota reduzida de IVA de 5%. É crucial que as empresas entendam suas obrigações específicas de IVA para garantir a conformidade e evitar penalidades.

Manter a conformidade com as normas fiscais de vendas de SaaS na Colômbia exige atenção meticulosa aos detalhes. As empresas devem apresentar declarações de IVA bimestralmente, respeitando os prazos ditados pelo último dígito do seu NIT (Número de Identificação Tributária). O prazo de pagamento é de 10 dias após o final do período de dois meses. É fundamental manter registros precisos, incluindo faturas, recibos e documentação relacionada a vendas e compras, tanto digitais quanto físicas. Esses registros devem ser mantidos por no mínimo cinco anos. A emissão de notas fiscais eletrônicas (NF-e) é obrigatória na Colômbia, o que simplifica ainda mais o processo de conformidade fiscal.

Imagem em Mosaico

Colômbia

A Colômbia adotou o sistema de IVA em 1975 para aumentar a arrecadação de receitas e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

5.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Na Colômbia, uma alíquota reduzida de IVA de 5% se aplica a algumas categorias de bens e serviços digitais. Isso inclui certas licenças de software e plataformas de aprendizagem digital, entre outras.

Categorias de produtos isentos

Em geral, a Colômbia não isenta especificamente bens ou serviços digitais do IVA. No entanto, algumas categorias de alíquota mais baixa podem se beneficiar de isenções, por exemplo, certos serviços educacionais que às vezes podem ser categorizados em disposições diferentes.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar quando gera renda tributável na Colômbia. Isso normalmente inclui qualquer venda digital feita a residentes ou empresas colombianas.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Reúna os documentos necessários (por exemplo, comprovante de identidade, licença comercial).
Preencha o formulário de inscrição no site da DIAN.
Envie a inscrição online e aguarde a aprovação.
Obtenha um NIT após a aprovação, o que é necessário para o cumprimento das obrigações fiscais.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços audiovisuais, como música, vídeos, filmes e jogos, bem como a transmissão de eventos de qualquer natureza, são fornecidos por meio de plataformas digitais. Publicidade online, serviços de ensino a distância e/ou treinamento, e o uso ou exploração de direitos intangíveis também estão incluídos. Outros serviços eletrônicos ou digitais destinados e/ou entregues a usuários localizados na Colômbia, como serviços de streaming online (música, vídeo), plataformas de e-learning, licenças e assinaturas de software e aplicativos móveis, fazem parte desta categoria.

Penalidades

O não cumprimento pode levar a penalidades significativas, incluindo multas (geralmente uma porcentagem do imposto não pago), juros sobre impostos em atraso ou até mesmo ações legais em casos de evasão grave ou intencional.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Bimestral

Prazo de declaração

Os prazos para entrega das declarações de IVA são definidos de acordo com o último dígito do NIT. As declarações devem ser apresentadas dentro dos 10 dias seguintes ao final do período de dois meses.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros contábeis por um período mínimo de cinco anos. Esses registros devem incluir todas as faturas, recibos e qualquer documentação relacionada a vendas e compras, tanto digitais quanto físicas.

How-To Guides: Colombia SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective July 1, 2018, Colombia requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Colombia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registro Comercial

Register with the Registro Único Tributario (RUT) under DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) to become VAT-responsible. Submission is online via DIAN’s portal; include business details and activities related to digital services.
Colombia offers two alternative compliance mechanisms for non-resident digital suppliers:

  • Direct VAT registration with DIAN (RUT + filing VAT returns)
  • VAT withholding at source by Colombian credit card companies, payment processors, or other designated financial intermediaries.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Upon RUT registration, obtain a NIT (Número de Identificación Tributaria) issued by DIAN. This NIT serves as the tax/VAT identification for compliance

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Standard VAT (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% on taxable digital services.

Passo: 2 Tax Formula

To calculate your tax amount, consider this formula: 

 

Tax Amount = Net Price × 19%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

For B2B cross-border digital services, the VAT is often self-assessed by the Colombian business recipient under the reverse charge mechanism (no VAT charged by non-resident seller) if the buyer is a VAT registrant

Passo: 1 Venda B2C

For services to Colombian consumers (non-VAT registered end users), the foreign SaaS provider must charge 19% VAT or arrange for VAT to be withheld by payment/credit card entities under DIAN’s withholding scheme.

Passo: 2 Venda B2B

For Colombian VAT-registered business buyers, VAT typically is not charged by non-resident seller and instead the buyer self-accounts the VAT (reverse charge).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Valid tax invoices must include –

  • seller & buyer names and VAT IDs
  • sequential invoice number
  • issue date
  • description of services and net amount
  • VAT amount
  • currency
  • be issued via DIAN’s e-invoicing system using a Unique Electronic Invoice Code (CUFE) and QR code where applicable.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

VAT returns for non-resident digital services are bi-monthly (Form 325 for foreign providers).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

DIAN establishes deadlines typically between the 14th–18th (bi-monthly period) of the following reporting period; check DIAN calendar annually.

Etapa: 3 Envio

File electronically via DIAN’s online portal (MUISCA/SIE); payments in COP or USD permitted.

Passo: 4 Manutenção de registros

Maintain tax records and e-invoices for at least 5 years

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Colombia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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