Alíquota Fiscal por Região Colômbia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Navegando pelo Imposto sobre Vendas SaaS na Colômbia: Um Guia Completo

A Colômbia adotou um sistema de imposto sobre valor agregado (IVA) em 1975, com o objetivo de aumentar a geração de receita e modernizar sua administração tributária. Este sistema robusto abrange uma alíquota padrão de IVA de 19%, aplicável a SaaS e outros serviços digitais. No entanto, certas categorias de produtos ou serviços podem se beneficiar de uma alíquota reduzida de IVA de 5%. É crucial que as empresas entendam suas obrigações específicas de IVA para garantir a conformidade e evitar penalidades.

Manter a conformidade com as normas fiscais de vendas de SaaS na Colômbia exige atenção meticulosa aos detalhes. As empresas devem apresentar declarações de IVA bimestralmente, respeitando os prazos ditados pelo último dígito do seu NIT (Número de Identificação Tributária). O prazo de pagamento é de 10 dias após o final do período de dois meses. É fundamental manter registros precisos, incluindo faturas, recibos e documentação relacionada a vendas e compras, tanto digitais quanto físicas. Esses registros devem ser mantidos por no mínimo cinco anos. A emissão de notas fiscais eletrônicas (NF-e) é obrigatória na Colômbia, o que simplifica ainda mais o processo de conformidade fiscal.

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Colômbia

A Colômbia adotou o sistema de IVA em 1975 para aumentar a arrecadação de receitas e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

5.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Na Colômbia, uma alíquota reduzida de IVA de 5% se aplica a algumas categorias de bens e serviços digitais. Isso inclui certas licenças de software e plataformas de aprendizagem digital, entre outras.

Categorias de produtos isentos

Em geral, a Colômbia não isenta especificamente bens ou serviços digitais do IVA. No entanto, algumas categorias de alíquota mais baixa podem se beneficiar de isenções, por exemplo, certos serviços educacionais que às vezes podem ser categorizados em disposições diferentes.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar quando gera renda tributável na Colômbia. Isso normalmente inclui qualquer venda digital feita a residentes ou empresas colombianas.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Reúna os documentos necessários (por exemplo, comprovante de identidade, licença comercial).
Preencha o formulário de inscrição no site da DIAN.
Envie a inscrição online e aguarde a aprovação.
Obtenha um NIT após a aprovação, o que é necessário para o cumprimento das obrigações fiscais.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços audiovisuais, como música, vídeos, filmes e jogos, bem como a transmissão de eventos de qualquer natureza, são fornecidos por meio de plataformas digitais. Publicidade online, serviços de ensino a distância e/ou treinamento, e o uso ou exploração de direitos intangíveis também estão incluídos. Outros serviços eletrônicos ou digitais destinados e/ou entregues a usuários localizados na Colômbia, como serviços de streaming online (música, vídeo), plataformas de e-learning, licenças e assinaturas de software e aplicativos móveis, fazem parte desta categoria.

Penalidades

O não cumprimento pode levar a penalidades significativas, incluindo multas (geralmente uma porcentagem do imposto não pago), juros sobre impostos em atraso ou até mesmo ações legais em casos de evasão grave ou intencional.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Bimestral

Prazo de declaração

Os prazos para entrega das declarações de IVA são definidos de acordo com o último dígito do NIT. As declarações devem ser apresentadas dentro dos 10 dias seguintes ao final do período de dois meses.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

As empresas devem manter registros contábeis por um período mínimo de cinco anos. Esses registros devem incluir todas as faturas, recibos e qualquer documentação relacionada a vendas e compras, tanto digitais quanto físicas.

Guias Práticos: IVA de SaaS na Colômbia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2018, a Colômbia exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Colômbia se registrem e coletem IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se no Registro Único Tributario (RUT) junto à DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) para se tornar responsável pelo IVA. O envio é online, através do portal da DIAN; inclua detalhes da empresa e atividades relacionadas a serviços digitais.
A Colômbia oferece dois mecanismos alternativos de conformidade para fornecedores digitais não residentes:

  • Registro direto de IVA junto à DIAN (RUT + apresentação das declarações de IVA)
  • Retenção de IVA na fonte por empresas de cartão de crédito colombianas, processadores de pagamento ou outros intermediários financeiros designados.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Após o registro no RUT, obtenha um NIT (Número de Identificación Tributaria) emitido pela DIAN. Este NIT serve como a identificação fiscal/de IVA para conformidade.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

IVA Padrão (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% sobre serviços digitais tributáveis.

Passo: 2 Fórmula do Imposto

Para calcular o valor do seu imposto, considere esta fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido × 19%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Para serviços digitais transfronteiriços B2B, o IVA é frequentemente auto-avaliado pelo destinatário empresarial colombiano sob o mecanismo de autoinversão do IVA (nenhum IVA cobrado pelo vendedor não-residente) se o comprador for um contribuinte do IVA.

Passo: 1 Venda B2C

Para serviços a consumidores colombianos (usuários finais não registrados no IVA), o provedor de SaaS estrangeiro deve cobrar 19% de IVA ou providenciar para que o IVA seja retido por entidades de pagamento/cartão de crédito sob o regime de retenção da DIAN.

Passo: 2 Venda B2B

Para compradores empresariais colombianos registrados no IVA, o IVA normalmente não é cobrado pelo vendedor não residente e, em vez disso, o comprador autodeclara o IVA (autofaturação/reverse charge).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas fiscais válidas devem incluir –

  • nomes e IDs de IVA do vendedor & comprador
  • número sequencial da fatura
  • data de emissão
  • descrição dos serviços e valor líquido
  • Valor do IVA
  • moeda
  • ser emitido através do sistema de faturamento eletrônico da DIAN, utilizando um Código Único de Fatura Eletrônica (CUFE) e código QR, quando aplicável.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

As declarações de IVA para serviços digitais não residentes são bimestrais (Formulário 325 para provedores estrangeiros).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

A DIAN estabelece prazos geralmente entre o dia 14 e o dia 18 (período bimestral) do período de declaração seguinte; verifique o calendário da DIAN anualmente.

Etapa: 3 Envio

Apresentar eletronicamente através do portal online da DIAN (MUISCA/SIE); pagamentos em COP ou USD são permitidos.

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registros fiscais e notas fiscais eletrônicas por pelo menos 5 anos

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Gerenciar o registro de VAT e a representação fiscal da Colômbia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, cuidando dessas complexidades, incluindo o registro de VAT e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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