Alíquota Fiscal por Região Saskatchewan

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Saskatchewan aplica uma estrutura de imposto sobre vendas dupla, adicionando um Imposto Provincial sobre Vendas (PST) de 6% sobre o Imposto Federal sobre Bens e Serviços (GST) de 5% do Canadá, para uma taxa efetiva combinada de 11% sobre telecomunicações, serviços de streaming e bens digitais. Embora o GST federal exija um limite de CAD 30.000, o PST provincial exige que fornecedores digitais não residentes se registrem através do portal Saskatchewan eTax Services (SETS) a partir de sua primeira transação tributável. Dependendo do volume total de impostos, as declarações provinciais são realizadas em cronogramas mensais, trimestrais ou anuais, com as declarações e pagamentos estritamente devidos até o dia 20 do mês seguinte ao período de relatório.

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Saskatchewan

Saskatchewan aplica um Imposto Provincial sobre Vendas (PST) de 6% além do GST federal de 5%. Taxa efetiva combinada: 11%. O PST de Saskatchewan se aplica a telecomunicações, serviços de streaming de áudio/vídeo e certos bens digitais.

Link oficial do governo: Canada Revenue Agency

11.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhuma faixa de alíquota reduzida para serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

GST Federal: CAD 30.000 anuais.

SK PST: empresas que realizam vendas tributáveis devem se registrar (não há valor mínimo para não residentes de acordo com as regras do SK PST).

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Federal GST via CRA online; SK PST via SETS (Saskatchewan eTax Services)

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Streaming de áudio/vídeo, telecomunicações, bens digitais (SK PST)

Penalidades

Federal: atraso na declaração 1% + 0,25%/mês.

SK PST: penalidades de acordo com a provincial Revenue and Financial Services Act

Limite de registro

CAD 30.000 (federal GST); SK PST se aplica à primeira venda tributável para não residentes

Intervalo de declaração

Federal GST: por faixa de receita.

SK PST: mensal, trimestral ou anual, de acordo com o imposto médio remetido

Prazo de declaração

Federal: um mês após o fim do período.

SK PST: dia 20 do mês seguinte ao período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

  • 5-6 anos de acordo com os regulamentos do SK PST
  • 6 anos de GST federal (CRA)

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2021, o Canadá exige que os seguintes fornecedores não residentes se registrem e coletem o GST/HST federal se suas vendas excederem CAD 30.000 em um período de 12 meses.

• Provincial (PST): $0 CAD (Sem limite). Fornecedores não residentes de “serviços de distribuição eletrônica” ou SaaS devem se registrar antes da primeira venda a um residente de Saskatchewan.
• Federal (GST): $30.000 CAD ao longo de quatro trimestres consecutivos para não residentes que vendem serviços digitais.

Passo: 2 Registro Comercial

O registro é feito através do Saskatchewan Electronic Tax Service (SETS) para PST. O registro federal do GST é feito por meio da Canada Revenue Agency (CRA).

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

• Número PST: Emitido pelo Saskatchewan Ministry of Finance.
• Número GST/HST: Emitido pela CRA.

Passo: 1 Alíquota Padrão

A taxa do imposto sobre vendas é:
• PST: 6%
• GST: 5%
• Combinado: 11%

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de imposto, utilize a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido X 14%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

• GST: Aplica-se. Vendedores não residentes sob o regime “simplificado” não cobram GST de clientes B2B que fornecem um número de GST válido.
• PST: Geralmente não se aplica a SaaS. Em Saskatchewan, o PST deve ser cobrado de empresas (B2B) sobre serviços de SaaS/computação, a menos que o comprador esteja adquirindo para revenda.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre tanto 5% de GST quanto 6% de PST (total de 11%) de consumidores privados.

Passo: 2 Venda B2B

• GST: Se o comprador fornecer um ID de GST válido, o vendedor não cobrará GST. O comprador é responsável pela autoavaliação.
• PST: O vendedor deve cobrar 6% de PST mesmo de compradores empresariais, pois SaaS é considerado um serviço tributável para o usuário final em Saskatchewan.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

• Nome legal do fornecedor e números PST/GST.
• Nome e endereço do cliente.
• Data da fatura/transação.
• Descrição do SaaS/Serviço.
• Valor total e detalhamento de GST e PST cobrados separadamente.
• Moeda (se não for CAD, a taxa de câmbio utilizada).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são declarados mensalmente, trimestralmente ou anualmente (determinado pelo Ministério das Finanças com base no volume de vendas).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

• Eletrônico: Último dia do mês seguinte ao período.
• Em papel: Dia 20 do mês seguinte ao período.

Etapa: 3 Envio

• PST: Declarado via SETS (Saskatchewan Electronic Tax Service). Pagamentos via EFT, transferência bancária ou internet banking.
• GST: Declarado via CRA My Business Account.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 6 anos a partir do final do último ano a que se referem.

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