Alíquota Fiscal por Região Bahrein

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

O Bahrein opera uma estrutura padrão de 10% de Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Enquanto as empresas residentes estão sujeitas a limites de receita específicos para registro voluntário ou obrigatório, fornecedores não residentes de produtos digitais devem se registrar a partir de sua primeira transação tributável com um consumidor local.

Bahrein

O Bahrein implementou o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1º de janeiro de 2019 como parte do Acordo Comum de IVA do GCC. A alíquota padrão é de 10%. O National Bureau for Revenue (NBR) administra o IVA, gerenciando registros, arrecadações e conformidade.

Link oficial do governo: National Bureau for Revenue

10.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhuma alíquota reduzida específica para bens e serviços digitais

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

A partir da sua primeira venda B2C

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Obrigatório para empresas não residentes sem estabelecimento fixo que se registram para o IVA

Procedimento de registro

Candidatar-se via portal NBR; apresentar documentos de registro comercial e informações de identificação fiscal

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

SaaS, software & produtos digitais

Penalidades

Falta de registro dentro de 60 dias: até BHD 10.000.

Declaração tardia ou pagamento atrasado (dentro de 60 dias): 5-25% do imposto declarado/pago.

Informações falsas de importação ou fornecimento: 2,5-5% do imposto não pago por mês.

Pagamentos atrasados também acumulam juros.

Limite de registro

Primeira venda (não residente)
BHD 37.500 (residente obrigatório);
BHD 18.750 (residente voluntário);

Intervalo de declaração

Trimestral ou mensal, dependendo do faturamento

Prazo de declaração

O último dia do mês

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Ainda não é obrigatório

Manutenção de registros

5 anos

Guias Práticos: VAT SaaS no Bahrein

Passo: 1 Determine se você precisa se registrar.

A partir de 1º de janeiro de 2019, o Bahrein exige que fornecedores não residentes de serviços digitais para consumidores (B2C) no Bahrein se registrem e coletem o VAT, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

O registro é feito através do portal do National Bureau for Revenue (NBR). Não residentes podem se registrar diretamente ou através de um representante fiscal local.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Número de Registro de VAT de 15 dígitos é emitido pelo NBR após o registro bem-sucedido.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão no Bahrein é de 10% (aumentada de 5% em 2022).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido X 10.00%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se. Ao vender para uma empresa registrada no IVA no Bahrein, o fornecedor não cobra o IVA; o comprador o contabiliza em sua própria declaração.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 10% de IVA em todas as assinaturas SaaS vendidas para indivíduos privados ou entidades não registradas no IVA no Bahrein.

Passo: 2 Venda B2B

O IVA não é cobrado se o comprador fornecer um ID de IVA bareinita válido. Aplique o Mecanismo de Autoliquidação (RCM).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas fiscais devem incluir:

Nome do fornecedor, endereço e ID VAT de 15 dígitos
Nome e endereço do cliente
Número sequencial da fatura
Data de emissão e data de prestação
Descrição do serviço SaaS
Valor total em BHD (ou taxa de câmbio utilizada)
Taxa de VAT e valor cobrado por item de linha.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados:

mensalmente (se as vendas anuais > BHD 3M)
trimestralmente (se $\le$ BHD 3M).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo de declaração é o último dia do mês seguinte ao fim do período fiscal (por exemplo, a declaração do T1 vence em 30 de abril).

Etapa: 3 Envio

A declaração eletrônica é feita através do Portal de e-Serviço NBR. Os pagamentos são feitos via Fawatri/Fawateer ou transferência bancária.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros fiscais devem ser mantidos por no mínimo 5 anos (padrão).

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