地域別税率 バーレーン

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Bahrain operates a standard 10% Value Added Tax (VAT) framework. While resident businesses are subject to specific revenue thresholds for voluntary or mandatory registration, non-resident suppliers of digital products must register from their very first taxable transaction with a local consumer. 

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バーレーン

Bahrain implemented Value Added Tax on 1 January 2019 as part of the GCC Common VAT Agreement. The standard rate is 10%. The National Bureau for Revenue (NBR) administers VAT, handling registrations, collections, and compliance.

政府機関の公式リンク： National Bureau for Revenue

10.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

No specific reduced rate for digital goods and services

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

From your first B2C sale

オンライン登録が可能

はい 

現地代理人必須

Required for non-resident businesses without fixed establishment registering for VAT

登録手続き

Apply via NBR portal; submit business registration documents and tax identification information

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS, software & digital products

罰則

Failure to register within 60 days: up to BHD 10,000.

Late filing or late payment (within 60 days): 5-25% of declared/paid tax.

False import or supply information: 2,5-5% of unpaid tax per month.

Late payments also accrue interest.

登録のしきい値

  • First sale (non-resident)
  • BHD 37.500 (resident mandatory);
  • BHD 18.750 (resident voluntary);

提出間隔

Quarterly or monthly depending on turnover

提出期限

The last day of the month

電子請求書の要件

まだ義務付けられていません

記録保持

5 years

How-To Guides: Bahrain SaaS VAT

ステップ：1 登録の必要性を判断してください。

Effective January 1, 2019, Bahrain requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Bahrain to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

ステップ：2 事業登録

Registration is managed via the National Bureau for Revenue (NBR) portal. Non-residents can register directly or via a local tax representative.

ステップ：3 TIN/VAT番号

A 15-digit VAT Registration Number is issued by the NBR upon successful registration.

ステップ：1 標準VAT税率

The standard rate in Bahrain is 10% (increased from 5% in 2022).

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、以下の計算式を使用してください。

 

Tax Value = Net Price X 10.00%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Applies. When selling to a VAT-registered business in Bahrain, the supplier does not charge VAT; the buyer accounts for it on their own return.

ステップ：1 B2C販売

You must charge 10% VAT on all SaaS subscriptions sold to private individuals or non-VAT-registered entities in Bahrain.

ステップ：2 B2B販売

VAT is not charged if the buyer provides a valid Bahraini VAT ID. Apply the Reverse Charge Mechanism (RCM).

ステップ：3 請求書要件

税務上の請求書には以下を含める必要があります：

  • Supplier name, address, and 15-digit VAT ID
  • Customer name and address
  • 連番の請求書番号
  • 発行日および供給日
  • SaaSサービスの内容
  • Total amount in BHD (or exchange rate used)
  • VAT rate and amount charged per line item.

ステップ：1 申告期間

税金の申告は以下の通りです:

  • monthly (if annual supplies > BHD 3M)
  • quarterly (if $\le$ BHD 3M).

ステップ：2 申告期限

Filing deadline is the last day of the month following the end of the tax period (e.g., Q1 return is due April 30th).

ステップ：3 提出

Electronic filing is done via the NBR e-Service Portal. Payments are made via Fawatri/Fawateer or wire transfer.

ステップ：4 記録保持

Tax records should be kept minimum of 5 years (standard). 

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Bahrain’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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