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このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

インディアナ州のSaaS売上税：完全ガイド

In Indiana, SaaS sales are not subject to the state’s general sales tax rate of 7%. 

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Indiana

インディアナ州の売上税率は7％に据え置かれており、比較的低い所得税率を維持しながら、州の安定した歳入源となっています。

政府機関の公式リンク： DOR: Indiana州歳入庁

7.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

Remotely-accessed SaaS

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

Indiana州歳入庁に登録して、登録小売業者証明書を取得してください。
Indiana州を源泉とする所得がある場合は、Form IT-20（Indiana州法人所得税申告書）を提出してください。
必要な場合は、Indiana州の登録代理人を任命してください。

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 3%

How-To Guides: Indiana SaaS VAT

ステップ：1 登録の必要性を判断してください。

You must collect sales tax in Indiana if you have nexus in the state. There are two types of nexus that impact sales tax filing obligations.

  • Physical nexus means that a business (or seller) has a tangible presence or activity in a state, and this presence requires them to pay sales tax in that state.
  • Economic nexus means that a business or seller meets a state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

Remote seller economic nexus threshold is USD $100,000 in gross sales into Indiana in the current or previous calendar year. Registration becomes mandatory once the threshold is met. 

ステップ：2 事業登録

Register with the Indiana Department of Revenue (IDOR) through the Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME) portal. The process requires creating an INTIME account, registering as a retail merchant, and obtaining a Registered Retail Merchant Certificate before collecting sales tax.

ステップ：3 TIN/VAT番号

The business receives an Indiana Taxpayer Identification Number and a Registered Retail Merchant Certificate issued by the Indiana Department of Revenue.

ステップ：1 Standard Rate

Indiana state sales tax rate is 7%. No local sales tax applies; the rate is uniform statewide.

ステップ：2 登録の必要性を判断してください。

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount= Net Price × 7%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

The United States does not operate a VAT-style reverse charge system. For SaaS and digital products, sellers with nexus must collect Indiana sales tax on both B2B and B2C transactions unless a valid exemption certificate is provided by the buyer. Businesses may purchase tax-exempt only if they qualify and supply proper resale or exemption documentation.

ステップ：1 B2C販売

Software that is only accessed remotely (where the user never “possesses” or downloads a copy) is not taxable in Indiana. Prewritten software is only taxable if it is downloaded or provided on tangible media. Sellers with nexus must charge 7% at the point of sale.

ステップ：2 B2B販売

Tax must also be charged on B2B SaaS sales unless the buyer provides a valid Indiana exemption or resale certificate. No reverse charge applies; responsibility remains with the seller to collect unless exemption documentation is retained.

ステップ：3 登録の必要性を判断してください。

請求書には以下を含める必要があります。

  • Supplier legal name and address;
  • Indiana taxpayer ID;
  • invoice date;
  • unique sequential invoice number;
  • description of SaaS/digital service;
  • taxable amount;
  • sales tax rate;
  • tax amount charged;
  • total amount due;
  • buyer name and address;
  • exemption certificate reference (if applicable);
  • currency and payment terms.

ステップ：1 申告期間

Assigned by IDOR based on volume; typically monthly for higher liability sellers and quarterly for lower volume sellers.

ステップ：2 申告期限

Returns and payments are generally due on the 20th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

Filed electronically via the INTIME e-services portal. Payments accepted through ACH debit, ACH credit, or approved electronic payment methods.

ステップ：4 記録保持

Businesses must retain sales tax records for a minimum of 3 years (longer if under audit or dispute).

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Indiana’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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