Alíquota Fiscal por Região El Salvador

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA e Faturamento Eletrônico de SaaS em El Salvador: Guia de Conformidade

Empresas de SaaS que operam em El Salvador estão sujeitas a um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de 13%, implementado em 1992 para aumentar a conformidade tributária e a receita pública. Como nenhum bem ou serviço digital está isento, as empresas devem rastrear e relatar meticulosamente o IVA em todas as vendas de SaaS. As declarações de IVA são apresentadas anualmente, com pagamentos devidos até 30 de abril de cada ano. Para garantir a conformidade perfeita, as empresas devem reter faturas, notas de crédito/débito, documentação de importação/exportação, registros de bens e serviços fornecidos/recebidos e cópias de notas fiscais emitidas/recebidas por no mínimo 5 anos. El Salvador exige a emissão de notas fiscais eletrônicas, o que exige o uso de sistemas certificados de faturamento eletrônico.

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El Salvador

El Salvador adotou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a conformidade tributária e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Ministerio de Hacienda

13.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com imposto reduzido em El Salvador

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital está isento em El Salvador

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Atualmente, não existem regulamentações específicas para serviços digitais por provedores não residentes.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não especificado

Procedimento de registro

Primeiro, reúna toda a documentação necessária, incluindo sua identificação (passaporte ou RG), comprovante de registro comercial e quaisquer documentos legais relevantes. Em seguida, solicite um Número de Identificação Tributária (NIT) por meio do Ministério da Fazenda. Depois, preencha o formulário de registro de IVA fornecido pela autoridade tributária (DGII). Envie este formulário junto com sua documentação para a repartição fiscal (DGII). Após o envio, a autoridade tributária analisará sua inscrição. Uma vez aprovado, você receberá seu número de registro de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Software e Aplicativos: Software para download, aplicativos móveis e software como serviço (SaaS).
Mídia Digital: E-books, músicas digitais, vídeos digitais e jornais ou revistas online.
Serviços Online: Serviços de armazenamento em nuvem, serviços de hospedagem na web e jogos online.
Conteúdo Digital: Bens virtuais em jogos, arte digital e outros arquivos ou produtos digitais.

Penalidades

Penalidades são impostas por entrega em atraso, falta de entrega, subnotificação ou sonegação/evasão fiscal.

Penalidades por descumprimento dos requisitos formais também são impostas.

Há penalidades por falta de cadastro ou cadastro em atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Anualmente

Prazo de declaração

Nos primeiros 10 dias úteis do mês seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os seguintes itens devem ser mantidos por pelo menos 10 anos: Faturas de vendas e compras
Notas de crédito e débito
Documentação de importação e exportação
Registros de todos os bens e serviços fornecidos e recebidos
Todas as notas fiscais recebidas
Cópias das notas fiscais emitidas

Guias práticos: El Salvador SaaS IVA

Passo: 1 Limite

Para entidades locais, o registro é obrigatório se o faturamento anual exceder $5.714,28 USD (SVC 50.000) ou os ativos totais excederem $2.285,71 USD. Para provedores de SaaS não residentes sem um estabelecimento permanente, não há um caminho de registro simplificado; o imposto é tratado via cobrança reversa pelo comprador.

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pelo Ministerio de Hacienda (Ministério das Finanças) através da Dirección General de Impuestos Internos (DGII).

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

As identificações fiscais são o NIT (Número de Identificación Tributaria) e o NRC (Número de Registro de Contribuyente), emitidos pela DGII.

Passo: 1 Alíquota Padrão de IVA (IVA)

A alíquota padrão de IVA (IVA) em El Salvador é de 13%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula: 

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 13%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a todos os serviços digitais B2B transfronteiriços. O destinatário comercial local é responsável por “autoavaliar” e pagar o VAT de 13% à autoridade fiscal. O provedor de SaaS estrangeiro não precisa se registrar ou cobrar o VAT localmente.

Passo: 1 Venda B2C

Provedores de SaaS não residentes sem presença física geralmente não são obrigados a cobrar o VAT de consumidores individuais. O imposto é tecnicamente devido como uma “importação de serviços”, mas a fiscalização permanece em nível local (muitas vezes via futuras regulamentações de retenção bancária).

Passo: 2 Venda B2B

O provedor não deve cobrar o VAT na fatura. A fatura deve ser emitida apenas pelo Valor Líquido, e o comprador aplica a cobrança reversa.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Para SaaS transfronteiriço, a fatura deve incluir:

  • Nome/Endereço do Fornecedor
  • Número da Nota Fiscal Sequencial
  • Data de Emissão
  • Descrição Detalhada dos Serviços
  • Preço Unitário e Total (em USD)
  • ID Fiscal do Comprador (NIT/NRC) para permitir que apliquem a inversão do ónus fiscal.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados anualmente. 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados nos primeiros 10 dias úteis do mês seguinte ao período fiscal.

Etapa: 3 Envio

As declarações são enviadas eletronicamente através do portal “Declaración en Línea” no site do Ministerio de Hacienda. Os pagamentos são feitos através de bancos locais autorizados ou internet banking.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por um período mínimo de 10 anos (prazo estendido de 5 anos após as reformas de e-faturamento de 2022).

• Ministerio de Hacienda (Site Oficial)
• Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA)

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal de El Salvador pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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