Alíquota Fiscal por Região Cabo Verde

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA para SaaS em Cabo Verde: Tudo o Que Você Precisa Saber

Cabo Verde oferece um ambiente tributário estável e amigável para empresas de SaaS. O país adotou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2004 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a receita pública. A alíquota padrão de IVA para SaaS e outros serviços digitais é de 15,0%. Cabo Verde não oferece uma alíquota reduzida de IVA para categorias específicas de produtos ou serviços e, atualmente, não possui isenções específicas para bens e serviços digitais.

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Cabo Verde

Cabo Verde adotou um sistema de IVA em 2004 para aumentar a receita pública e modernizar sua estrutura tributária.

Link oficial do governo: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Sem alíquotas reduzidas específicas para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Cabo Verde não possui isenções específicas para bens e serviços digitais

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar para fins fiscais quando presta serviços ou vende bens que são tributáveis ​​em Cabo Verde.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Determine se sua empresa precisa se registrar com base em sua atividade tributável. Prepare a documentação necessária, incluindo comprovante de identidade, documentos de registro da empresa e informações sobre um representante local. Inscreva-se online através do portal da autoridade fiscal de Cabo Verde. Depois de enviar sua inscrição, aguarde a aprovação e você receberá seu ID fiscal.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Aplicativos, e-books, serviços de intermediação entre vendedores e compradores em plataformas de marketplace (incluindo taxas de publicidade e listagem), mídia de download ou streaming, armazenamento online e processamento de dados e serviços de nome de domínio também são considerados serviços digitais tributáveis.

Penalidades

Multas por pagamento em atraso
Multas por entrega em atraso
Juros sobre valores em atraso

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês subsequente

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Guias práticos: IVA SaaS em Cabo Verde

Passo: 1 Limite

Cabo Verde introduziu o IVA sobre serviços digitais por meio da Lei 4/X/2021 (com efeito a partir de 1º de janeiro de 2022), estabelecendo um regime especial para provedores não residentes de serviços eletrônicos.
Não há limite de registro de IVA/GST para provedores de serviços digitais não residentes — o registro é obrigatório se houver fornecimento de serviços tributáveis em Cabo Verde (sem valor mínimo em CVE). 

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se junto à Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — a autoridade fiscal nacional. Entidades não residentes devem nomear um representante legal local para cumprir as obrigações.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O registro de IVA emite o NIF (Número de Identificação Fiscal), usado como o identificador fiscal/IVA pela Direção Geral dos Impostos (DGI), parte da DNRE.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA de 15% aplica-se a serviços SaaS/digitais fornecidos em Cabo Verde.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

O regime especial geral de IVA de Cabo Verde para serviços eletrônicos não distingue B2B e B2C sob o regime de e-commerce; o IVA é tipicamente cobrado pelo provedor não-residente uma vez registrado. No entanto, a prática local pode permitir uma autoliquidação (reverse charge) em certos cenários B2B, se o destinatário for responsável pelas regras domésticas de IVA (confirme com um consultor jurídico local).

Passo: 1 Venda B2C

Provedores não residentes devem se registrar e cobrar IVA a 15% sobre serviços digitais vendidos a consumidores privados de Cabo Verde, uma vez incluídos na lista oficial de operadores de e-commerce.

Passo: 2 Venda B2B

Semelhante ao B2C sob o regime especial — o registro de IVA é obrigatório e o IVA é cobrado; na prática, um mecanismo de autoliquidação poderia ser aplicado para B2B puro (confirmar com as autoridades locais).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome do fornecedor & IVA/NIF
  • Nome do cliente & IVA (se aplicável)
  • Número sequencial único da fatura
  • Data de emissão
  • Descrição dos serviços
  • Valor líquido, alíquota de IVA (15%), valor do IVA
  • Valor total a pagar
  • Motivo caso o IVA não seja cobrado.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Declarações trimestrais de IVA são exigidas para o regime especial de IVA de e-commerce.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Declaração e pagamento de IVA devido até o dia 20 do mês seguinte ao fim do trimestre (por exemplo, T1 até 20 de abril).

Etapa: 3 Envio

Declarações e pagamentos enviados via sistema de e-filing da DNRE (portal online). E-invoicing (faturamento eletrônico) é obrigatório para todas as transações relevantes para o IVA.

Passo: 4 Guarda de Registros:

Manter registros (faturas, documentação fiscal) por pelo menos 5 anos; registros eletrônicos são obrigatórios.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal em Cabo Verde pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde for necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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